Nella contabilità di cassa, il reddito è registrato mentre è raccolto e le spese come sono pagate. Questo è diverso dalla contabilità per competenza, che registra le entrate e le spese nel momento in cui si verificano. La contabilità di cassa è generalmente utilizzata solo ai fini dell'imposta sul reddito. Le aziende in genere mantengono i registri contabili utilizzando il metodo della base di competenza, il che significa che è necessario apportare alcune modifiche prima di poter eseguire il bilancio di prova. Lo scopo del bilancio di prova è il rilevamento degli errori perché controlla che tutti i debiti e i crediti sul libro mastro siano uguali.
Articoli di cui avrai bisogno
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Bilancio d'esercizio
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Software di foglio di calcolo o un libro di registro
Raccogliere gli importi di apertura e di chiusura dei rendiconti finanziari per i seguenti conti: Indennità in conto capitale, Spese prepagate, Contabilità fornitori, Guadagni in conto capitale, Inventario e Contabilità clienti. Immettere il nome di ciascun account nella colonna A di un foglio di calcolo o di un libro mastro.
Trasferire gli importi dell'account corrente dalla scheda finanziaria per ciascun account nella cella corrispondente nella colonna B.
Inserisci l'importo del debito di chiusura per ciascun account nella cella corrispondente nella colonna C. Per l'importo del credito di apertura, inserisci quello per ciascun account nella colonna D.
Convertire in base al contante calcolando B - C + D = E per tutti i conti reddito e B + C - D = E per tutti i conti spese. Nella colonna E, utilizzare le formule "= B - C + D" e "= B + C - D" con i numeri di cella corretti referenziati. Una volta eseguita questa operazione per ciascun account, è possibile convertire in base al contante e ottenere il saldo di prova numeri.
