Le ricevute di cassa sono preparate per contanti, assegni e transazioni con carta di credito e sono uno strumento importante per proteggere le persone che ricevono denaro e le persone che lo pagano documentando le transazioni. Forniscono inoltre le basi per il riepilogo delle attività del giorno e l'aggiornamento dei registri di contabilità generale.
Esistono diversi tipi di incassi. I libri delle ricevute di cassa sono disponibili in duplice e triplice copia; puoi programmare il tuo computer per stampare le ricevute di cassa quando si verifica una transazione; puoi utilizzare le ricevute del registratore di cassa che distinguono tra contanti, assegni e transazioni con carta di credito; oppure puoi scrivere a mano incassi.
Articoli di cui avrai bisogno
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Libro di incassi in duplice copia
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Documento computer formattato per incassi
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Ricevuta del registratore di cassa
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Ricevute manoscritte
Durante il giorno
Registra ogni transazione su una ricevuta di cassa, in quanto rappresenta reddito sotto forma di vendite, recupero spese o importo deposito.
Calcola le tasse di vendita dovute, se presenti, e aggiungi al totale della transazione.
Aggiungere la transazione in contanti più l'imposta sulle vendite per arrivare al totale dovuto dal cliente. Ricevi denaro contante, fornisci i cambiamenti e deposita denaro in un luogo sicuro.
Fornire una copia dello scontrino al cliente e conservare una copia per il proprio archivio.
Fine del giorno
Aggiungere insieme le ricevute di cassa preparate durante il giorno, fornendo i totali separati per le vendite, le tasse e il totale del contante ricevuto.
Conta il denaro e accetta la cifra totale ricevuta in contanti.
Preparare una registrazione a giornale di contabilità generale per le vendite, le imposte e gli importi ricevuti in contanti. Passare la registrazione a giornale al supervisore per la revisione, l'approvazione e la pubblicazione nella contabilità generale.
Preparare una ricevuta di deposito bancario per il totale di denaro ricevuto, meno una somma per il denaro in contanti di cui si ha bisogno per la mattina seguente.
Imballare la ricevuta di deposito bancario e depositare denaro contante, raggruppare insieme il denaro contante e collocare entrambi i pacchi in un luogo sicuro, ad esempio un archivio o un archivio di sicurezza, con serratura.
Suggerimenti
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Prima di ogni ricevuta di cassa, della ricevuta di deposito bancario e della contabilità generale che si prepara a indicare la propria responsabilità per la transazione. Per ridurre il potenziale di frode, i dipartimenti contabili dovrebbero stabilire una separazione delle funzioni relative alle procedure di gestione del contante. In altre parole, nessuna persona dovrebbe ricevere denaro contante, preparare sommari giornalieri, registrare la sua ricevuta in libri mastri e depositare denaro.
avvertimento
Tieni sempre il denaro di cui sei responsabile sotto chiave e lucchetto in modo che nessun altro possa accedervi e ti accusi di averlo rubato o smarrito.
