Un'indennità per i crediti dubbi è la tua ipotesi migliore delle fatture che i tuoi clienti non pagheranno o pagheranno solo parzialmente. È possibile calcolare l'assegno in modo soggettivo, in base alla conoscenza delle abitudini di pagamento o della capacità di pagamento di un cliente. Oppure puoi calcolare un'indennità più basata sulla formula basata sull'esperienza passata delle spese effettive sul debito inesigibile.
Percentuale di vendite di crediti o crediti
L'importo che hai cancellato negli ultimi mesi per account dubbiosi è probabilmente un buon indicatore di ciò che potresti cancellare in futuro. Un modo per stimare la propria indennità per crediti inesigibili è calcolare l'ammortamento effettivo di ciascun mese o anno negli ultimi anni come percentuale di un'altra misura aziendale correlata, ad esempio vendite di crediti o crediti. Ad esempio, se hai cancellato $ 1.000 in crediti inesigibili durante un mese in cui le tue vendite sono state di $ 100.000, l'attuale spesa per il debito inesigibile è stata dell'1% delle vendite. Calcolare la percentuale effettiva per ciascun periodo e quindi calcolare la percentuale media complessiva. Moltiplicare quello per il saldo di vendite o crediti per determinare la vostra indennità. È possibile utilizzare la stessa percentuale per l'intero anno oppure è possibile ricalcolare la percentuale su base trimestrale se la varianza tra debito inesigibile stimato e attuale è maggiore di quanto si desidera.
Suggerimenti
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Per calcolare l'ammontare della voce di diario dei conti dubbi, aggiungere il saldo del conto positivo o negativo corrente alla stima delle quote in modo che la registrazione a giornale faccia il saldo finale del conto come la stima. Ad esempio, se il saldo corrente è $ 5,000 e la stima delle quote è di $ 25.000, la registrazione a giornale dovrebbe aggiustare l'account di $ 20.000.
Percentuale di crediti per categoria di invecchiamento
Più a lungo un account è scaduto, meno è probabile che tu debba ritirare il denaro che ti è dovuto. Piuttosto che usare una singola percentuale di crediti per stimare l'indennità per crediti inesigibili, potresti voler riservare di più per i debiti scaduti da più tempo. Esegui un programma di invecchiamento dei crediti per verificare i saldi dei crediti non ancora scaduti e quelli che scadono da uno a 30 giorni, da 31 a 60 giorni, da 61 a 90 giorni e oltre 90 giorni. Esegui un'analisi per determinare la percentuale effettiva che hai cancellato nei 12 mesi precedenti o stimare la percentuale che potresti non recuperare per ciascun gruppo.Ad esempio, è possibile stimare che la riserva sia del 70% per i crediti con oltre 90 giorni di ritardo; 50 percento per 61 a 90 giorni; 30 percento per 31 a 60 giorni; 10 percento da uno a 30 giorni; e 1 percento per nuove accuse. Moltiplicare ogni percentuale per il saldo totale in quella categoria e sommare i risultati per determinare la tolleranza per i conti dubbi.
Analisi del rischio da parte del cliente
Un'analisi dettagliata dettagliata per conto potrebbe fornire la migliore stima di una detrazione per gli account dubbi. Esegui un rapporto per ogni account cliente per ottenere il saldo corrente ricevibile e la percentuale di ammortamento storico. Quindi assegnare una valutazione a ciascun cliente che indichi il rischio che potrebbe essere necessario cancellare una parte del saldo del cliente. Ad esempio, è possibile raggruppare i clienti in tre o cinque categorie, ad esempio bassa, media, alta o bassa, medio-bassa, medio-alta e alta. Assegnare una percentuale a ciascuna categoria e moltiplicarla per il saldo della categoria per determinare l'importo della riserva. In alternativa, è possibile stimare la riserva per ogni singolo cliente e calcolare l'importo totale a rischio.
Come scegliere un metodo
Se non si hanno molti clienti, si conoscono bene i propri clienti o la maggior parte dei vostri crediti clienti proviene da un piccolo numero di clienti, è probabile che valga la pena spendere il tempo necessario per eseguire un'analisi dettagliata dei crediti cliente-cliente. Se disponi di molti piccoli account scaduti e i tuoi clienti sono più anonimi, una percentuale storica basata su vendite o crediti fornirà probabilmente una stima accettabile. Mentre analizzi i dati, annota le tue idee per ridurre la quantità di crediti inesigibili che hai. Ridurre il debito inesigibile può avere un impatto finanziario positivo significativo sulle prestazioni della tua azienda.
