Un flottante di cassa si riferisce a una riserva di contanti, di solito in una piccola quantità. È possibile utilizzare i fondi in un flottante di cassa per vari scopi; ad esempio, per dare un cambio ai clienti o per pagare le spese aziendali minori. È possibile creare un flottante di cassa temporaneo per pagare solo le spese specificate. In caso contrario, è possibile scegliere di mantenere un conto flottante di cassa permanente che si riempie regolarmente per coprire eventuali spese impreviste.
Determina le regole per il denaro contante. Decidi quali tipi di spese pagheranno i fondi dal flottante in contanti, l'ammontare di denaro che vuoi mantenere nel flottante, il periodo di tempo durante il quale vuoi mantenere il denaro fluttuante e quanto regolarmente dovrai ricostituire i fondi in contanti galleggiante.
Nominare un custode per occuparsi delle attività quotidiane relative al flottante. Il depositario deciderà se erogare il denaro in contanti, secondo le linee guida stabilite.
Conservare i fondi flottanti in contanti in un luogo sicuro e protetto; per esempio, in una cassaforte, un cassetto chiuso o una scatola di metallo.
Annunciare l'istituzione del flottante in contanti a chiunque potrebbe aver bisogno di utilizzare i fondi. Se qualcuno vuole usare il denaro in contanti, deve ottenere l'approvazione del custode. Quando il livello dei fondi scende al di sotto del livello specificato, il custode deve rivolgersi alla persona responsabile delle finanze della società per rifornire il conto.
Istruire il custode di tenere registri su eventuali aumenti e diminuzioni del livello di fondi liquidi in contanti. Il personale responsabile delle finanze e della contabilità della società potrebbe necessitare delle informazioni.
