La liquidità è la risorsa preminente che un'organizzazione - che si tratti di un'azienda, ente governativo, ente di beneficenza o istituzione accademica - usa per far avanzare il suo programma operativo, svolgere compiti e gettare le basi per il successo. La gestione aziendale stabilisce solide procedure per monitorare i registri finanziari, compresi i libri contabili e i registri generali.
Libro di cassa
Un libro di cassa è un documento in cui i ragionieri aziendali - e, più principalmente, contabili e contabili junior - registrano tutte le transazioni in contanti. Questi includono i soldi che arrivano nei caveau aziendali da fonti diverse come clienti, conti di risparmio bancari e venditori - attraverso programmi di sconti e sconti, per esempio. I flussi di cassa in uscita vanno dalle rimesse dei venditori e dei fornitori di servizi ai pagamenti salariali e fiscali. Un libro di cassa è simile a un giornale di cassa. In un'economia moderna in cui la tecnologia è un punto fermo nella contabilità aziendale, questa rivista assomiglia più a un deposito elettronico di transazioni di liquidità che a un libro classico e classico.
Importanza
Un libro di liquidità aiuta la leadership di un'azienda a determinare quanti soldi ha l'azienda in un dato momento, sia esso alla fine di un giorno o settimana. Con queste informazioni, i dirigenti senior possono sedare i dubbi che i commentatori finanziari potrebbero avere sullo stato di liquidità della società e sulle capacità operative della leadership. Ad esempio, la società potrebbe indicare la propria dichiarazione di flussi di cassa per alleviare le preoccupazioni degli istituti di credito e garantire al pubblico che sta affrontando efficacemente la noia della concorrenza. Conosciuto anche come un rapporto sulla liquidità, un flusso di cassa racconta il percorso operativo di un'azienda, concentrandosi sui soldi che l'azienda spende per attività operative, di investimento e di finanziamento.
Come funziona
Le transazioni di cassa passano attraverso vari processi prima di finire in un rapporto di liquidità. In genere, un contabile registra i flussi in entrata e in uscita addebitando e accreditando il conto in contanti. La pratica contabile è distinta dall'utilizzo bancario e addebitare denaro significa aumentare il denaro aziendale. Ad esempio, il contabile registra le rimesse dei clienti addebitando il conto in contanti e accreditando l'account dei crediti clienti. Quindi, le entrate in contanti entrano nel bilancio di prova, un rapporto che aiuta i contabili a verificare che i crediti totali siano pari al totale degli addebiti. La terza fase del processo di informativa finanziaria porta alla divulgazione di denaro in un bilancio aziendale, noto anche come una situazione patrimoniale o finanziaria.
Cash Control
Nel contesto aziendale, i responsabili di reparto adottano politiche di cassa efficaci, in particolare quelle relative al monitoraggio del portafoglio di cassa, per favorire una segnalazione accurata e prevenire il furto di beni. Questo è importante perché i casi di frode e appropriazione indebita di denaro rappresentano un profondo tradimento della fiducia, e i capi segmento sanno che tali eventi possono avere conseguenze normative lungo la strada.
