Il denaro che spendi per i beni per avviare o migliorare un'impresa è considerato un investimento. Normalmente, devi capitalizzare queste spese, il che significa che puoi recuperarle solo quando vendi la risorsa. Per alcuni costi, è possibile raccogliere le agevolazioni fiscali mentre si detengono le attività a cui sono stati sostenuti i costi. Se si tratta di beni che non si toccano o si sentono fisicamente, si ammortizza o si deduce una parte uguale dei costi su un periodo di anni.
Perché ammortizzare?
La decisione di ammortizzare dipende dal fatto che tu voglia o abbia bisogno dei benefici fiscali immediatamente. Spargendo le tue spese anziché prenderle tutte in anticipo, è più probabile che abbini i costi ai ricavi. Puoi ammortizzare solo fino a $ 5000 nell'anno in cui li incorri, purché i tuoi costi non superino $ 50.000. L'attuale detrazione delle spese aziendali è ridotta per ogni dollaro sopra i $ 50.000 spesi per le start-up. Se i costi di avviamento sono $ 55.000 o più, è necessario ammortizzare per ottenere qualsiasi beneficio fiscale.
Avvio o acquisto di attività
Alcuni costi di avviamento o acquisizione di un'impresa sono ammissibili per l'ammortamento. Questi includono il rilevamento dei possibili mercati, forza lavoro e prodotti; pubblicizzare la grande apertura; viaggiare per reclutare clienti, fornitori e distributori; e servizi di consulenza. Se acquisti un'attività commerciale, puoi ammortizzare quanto speso per raccogliere informazioni sul business, ad esempio l'analisi del settore legale, contabile e contabile del settore, le proiezioni finanziarie e la ricerca di proprietà. I costi di avviamento includono anche le tasse per incorporare la tua impresa o preparare un accordo di partnership. Il periodo di ammortamento è di 15 anni.
Valore non visto
È possibile ammortizzare per 15 anni alcuni beni immateriali o non fisici acquisiti come parte delle attività di un'altra azienda. La proprietà intellettuale come i diritti d'autore, i marchi e i brevetti che hai acquistato dal titolare precedente, non quello che hai creato, rientra in questa categoria. Altri beni immateriali includono la reputazione della tua azienda, nota anche come buona volontà; formule di prodotti, licenze governative o permessi per condurre affari; accordi per ex dipendenti o comproprietari per non competere con voi; franchising, marchio commerciale o nome commerciale; e liste dei clienti. Anche i costi di progettazione del sito web aziendale, del nome di dominio e dei diritti di utilizzo di terra, aria o acqua di un altro sono ammortizzabili.
Prova ed errore
Le tue spese di ricerca e sperimentazione su una possibile invenzione, prodotto, formula, processo o metodo di produzione sono ammortizzabili per 10 anni. Per trattare un'attività come ricerca o un esperimento, devi impegnarti perché altrimenti non sai come sviluppare o progettare il prodotto. Se si decide di ammortizzare piuttosto che cancellare tutti i costi nell'anno in cui li incorre, non è possibile effettuare una detrazione forfettaria in un anno successivo a meno che non si ottenga la benedizione dell'Internal Revenue Service.
