Il capitale circolante e la liquidità operativa sono la linfa vitale di qualsiasi azienda. Questi calcoli sono modi semplici e rapidi per manager, investitori e istituti di credito di prendere decisioni di finanziamento e di investimento. Senza una liquidità sufficiente - un capitale circolante sufficiente per operare nell'anno in corso - un'azienda non può reagire ai cambiamenti del mercato, sfruttare nuove opportunità di business o persino pagare i dipendenti che mantengono l'attività in esecuzione. Il calcolo del capitale circolante e il coefficiente di liquidità sono due strumenti utili per determinare la redditività di un'impresa.
Sommare tutte le attività correnti. Le attività correnti sono quelle che sono liquidità o equivalenti, attività che possono essere convertite rapidamente in denaro e attività che saranno esaurite durante un ciclo economico, generalmente entro un anno fiscale. Oltre al contante, le attività correnti comprendono investimenti a breve termine e titoli negoziabili, immobilizzazioni, inventario, crediti, spese prepagate dell'esercizio corrente e qualsiasi altra attività che possa essere convertita in cassa durante l'anno in corso.
Sommare tutte le passività correnti. Si tratta di tutti i debiti dovuti e pagabili entro la fine dell'anno fiscale o del ciclo economico.Includono debiti a breve termine, debiti, ratei passivi, dividendi pagabili, imposte non pagate e altri debiti esigibili entro un anno.
Sottrarre le passività correnti totali dal totale delle attività correnti. Il risultato è il capitale circolante della società. Ad esempio, la compagnia ZYX ha $ 500.000 in attività correnti e $ 250.000 in passività correnti. Il suo capitale circolante è di $ 250.000 ($ 500.000 - $ 250.000). Se la società pagasse tutti i suoi debiti correnti, avrebbe comunque $ 250.000 di capitale circolante per gestire l'attività.
Calcola il rapporto di liquidità di una società per determinare la salute finanziaria dell'azienda. Il rapporto standard per un'azienda sana è due. La compagnia ZYX, con $ 500.000 in attività correnti e $ 250.000 in passività correnti, ha un rapporto di due ($ 500.000 / $ 250.000) ed è un'azienda sana. Il rapporto di liquidità dovrebbe essere una parte della normale pianificazione aziendale e dovrebbe essere calcolato ogni mese. Ogni volta che il rapporto scende sotto 2, i manager devono agire rapidamente per identificare i problemi e apportare modifiche.
Suggerimenti
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Il rapporto di liquidità è anche utile per determinare lo stato di salute di un cliente corrente o potenziale prima di aumentare o estendere il credito.
