Deduzioni e crediti aziendali riducono le tasse che un'azienda deve pagare. I venditori diretti potrebbero dover percorrere lunghe distanze per fiere commerciali, devono spesso conservare gli inventari dei prodotti e devono promuovere i loro prodotti. Queste attività comportano pesanti spese. La conservazione di registri aziendali accurati garantisce buone pratiche contabili e sostanzia le deduzioni aziendali. Solo la parte commerciale dell'attrezzatura può essere detratta se la stessa apparecchiatura viene utilizzata per scopi personali.
Detrazioni spese di inventario
Il costo dei beni venduti (COG), il costo del lavoro pagato per i servizi di inventario e i costi di produzione dovrebbero essere inclusi nei costi di inventario. Per riflettere accuratamente questi costi, l'inventario deve essere preso all'inizio e alla fine di ogni anno. L'inventario ritirato per uso personale non può essere incluso nel COGS.
Detrazioni aziendali comuni
Le scatole, i materiali di imballaggio, il nastro, le etichette, le buste, i dispositivi di fissaggio, le penne, la carta, gli organizzatori, le forniture per la contabilità e i prodotti per la pulizia utilizzati per le imprese sono deducibili. Articoli di viaggio come libri di bordo, atlanti e mappe possono essere detratti. Le spese di spedizione come le spese postali, di trasporto e di viaggio da e verso l'ufficio di spedizione sono anch'esse spese commerciali deducibili.
Le spese per articoli promozionali come biglietti da visita, cataloghi di prodotti, prodotti dimostrativi, campioni, kit e regali ai clienti possono essere detratti. Le spese pagate per servizi legali, contabili e altri servizi professionali possono essere detratte come spese aziendali. Le spese pagate per servizi di stampa e copia, archiviazione di magazzino, pubblicità e servizi telefonici possono anche essere detratte come spese aziendali.
Spese di servizio relative alla banca; utenze (elettriche, acqua, Internet e gas); premi assicurativi pagati per proteggere i beni aziendali dalla perdita (esclusi salute e auto); licenze commerciali e professionali; abbonamenti per pubblicazioni commerciali; imposte sul reddito statali e locali; e accise, immobili, proprietà e tasse di lavoro sono le spese deducibili.
Detrazioni di ammortamento
L'ammortamento consente di detrarre il costo delle attività per diversi anni. In alcuni casi, puoi rivendicare le spese definitive per le attività. Ammortamento può essere preso per tavoli espositivi, mobili per ufficio, computer, attrezzature informatiche, software, fax, fotocopiatrici e piccoli dispositivi elettronici.
Trasporto e detrazioni di viaggio
Le spese di viaggio come gas, petrolio, riparazioni, manutenzione, pagamenti di leasing, assicurazione, deprezzamento, tasse, licenze e tasse possono essere dedotte come spese aziendali. È possibile utilizzare una velocità di percorrenza in miglia standard (impostata dall'IRS). Inoltre, è possibile detrarre le spese di trasporto per aerei, autobus, limousine, treni e servizi di taxi.
Le spese di alloggio, pasti e intrattenimento sostenute per partecipare a seminari e fiere possono essere detratte. le spese accessorie come parcheggio, pedaggi, lavaggio a secco, lavanderia, mance, telefonate e le spese di spedizione di bagagli e forniture in anticipo sono anche detrazioni commerciali. Pasti e intrattenimento possono essere richiesti al 50% nella maggior parte dei casi. Anche le spese pagate per affittare lo spazio nelle aree pubbliche per presentare e vendere i tuoi prodotti possono essere detratte.
Altre detrazioni commerciali
Interessi pagati su prestiti; affitto o locazione di immobili, attrezzature o veicoli temporanei; e gli indennizzi corrisposti ai dipendenti (salari, stipendi, regali, premi, commissioni, benefici) possono essere dedotti. Una detrazione del commercio interno può essere presa a determinate condizioni.
Modulo 1040 e Detrazioni personali
La metà della tassa sul lavoro autonomo, i contributi ai piani di pensionamento SIMPLE, SEP e Keogh qualificati e una detrazione di assicurazione sanitaria autonoma riducono l'importo del reddito totale. Una detrazione standard più un'esenzione per te e per ogni dipendente può essere richiesta per ridurre le tasse.
Crediti commerciali
Altri crediti aziendali e personali includono il modulo 3800, crediti aziendali generali; Modulo 8826, Credito di accesso per disabili (fino a $ 5000); Modulo 8908, Credito domestico efficiente sotto il profilo energetico; e modulo 8909, credito per dispositivi ad efficienza energetica.
