La maggior parte delle aziende manifatturiere e di vendita al dettaglio dispongono di inventario che viene utilizzato per effettuare una vendita finale e generare profitti. Le aziende acquistano l'inventario con denaro contante e quindi trasformano l'inventario in un prodotto che viene poi venduto in contanti. Il processo di conversione di contante in denaro è denominato Cash Conversion Cycle (CCC). In generale, più veloce è il processo più efficiente è l'operazione, poiché meno capitale è vincolato nelle operazioni. In termini laici, il CCC è una misura di quanto tempo impiega un'azienda per recuperare il suo investimento in inventario.
Rivedi il calcolo per il ciclo di conversione in contanti. L'equazione è: CCC = DIO + DSO + DPO. La risposta è data in giorni.
Determina DIO. DIO rappresenta l'inventario di giorni in sospeso o il numero di giorni di inventario è stato sui libri. Il calcolo è: DIO = inventario medio / COG al giorno e inventario medio = (inventario iniziale + inventario finale) / 2. L'inventario può essere trovato sul bilancio e COGS (costo delle merci vendute) può essere trovato sul conto economico.
Determina il DSO. DSO rappresenta le vendite giornaliere in sospeso (quanto tempo impiegano i tuoi clienti a pagarti). Il calcolo per DSO è: DSO = Contabilità clienti media (AR) / Entrate al giorno e AR medio = (inizio AR + fine AR) / 2. Puoi trovare AR sul bilancio.
Determina il DPO. DPO rappresenta i giorni da pagare in sospeso (quanto tempo ci vuole per pagare i fornitori). Il calcolo è: DPO = media AP / COGS al giorno e media AP = (inizio AP + finale AP) / 2.
