Il ciclo di conversione in contanti calcola il tempo necessario per convertire l'inventario in contanti. È composto da tre categorie: giorni di vendite in sospeso, giorni pagabili in sospeso e giorni di inventario in sospeso. Le vendite giornaliere in sospeso sono il periodo di tempo in cui un'azienda impiega, in media, a ritirare le fatture. Giorni da pagare in sospeso è il periodo medio di tempo di un'impresa per pagare le bollette. L'inventario di giorni in sospeso è la quantità di tempo, in media, necessaria a un'azienda per convertire l'inventario in vendite.
Calcola giorni scorte in sospeso (DIO). Calcola DIO dividendo l'inventario per costo delle vendite, quindi moltiplicalo per il numero di giorni esaminati. Il bilancio ha il conto di inventario e il conto economico ha il costo delle vendite.
Calcola giorni di vendite in sospeso (DSO). Calcola il DSO dividendo i crediti per le vendite totali di crediti, quindi moltiplicalo per il numero di giorni esaminati. Lo stato patrimoniale ha il conto crediti e il conto economico ha il conto vendite.
Calcola giorni in sospeso (DPO). Calcolare il DPO dividendo i conti pagabili in base al costo delle vendite, quindi moltiplicare per il numero di giorni esaminati. Il conto patrimoniale ha il conto dei conti correnti e il conto economico ha il conto del costo del venduto.
Aggiungi DIO e DSO, quindi sottrai DPO per arrivare al ciclo di conversione in contanti.
