Se sei un lavoratore autonomo, il tipo di struttura operativa che scegli determina la forma che utilizzi per segnalare i profitti e le perdite della tua attività. Le registrazioni tempestive consentono di evitare un controllo IRS. L'IRS impone multe, interessi e sanzioni per la mancata presentazione delle imposte di affari. Se guadagni reddito ma non sei soggetto a ricevere un W-2, come ad esempio lavorare con una ditta individuale, una società di persone, una LLC o una società, l'IRS ritiene che tu sia un lavoratore autonomo.
Tasse sul reddito
In generale, tutte le imprese devono segnalare e pagare le imposte sul reddito. Oltre alle partnership, tutte le imprese devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale. I partenariati presentano un ritorno informativo che rivela i cambiamenti nella posizione dei redditi e delle perdite dei suoi partner. Il tipo di modulo che utilizzi per segnalare entrate e perdite dipende dalla tua struttura operativa.
Proprietario unico
A differenza di una società C, un unico proprietario riporta entrate e perdite direttamente sulla dichiarazione dei redditi personale utilizzando la Tabella C (modulo 1040), Profitto o perdita da attività. Se sei un lavoratore autonomo, utilizza il Modulo 1040-ES per effettuare pagamenti di imposte stimate per tutto l'anno. Effettuare pagamenti fiscali stimati riduce la responsabilità fiscale quando arriva il momento di presentare un rendimento annuale.
Associazione
Una partnership non paga l'imposta sul reddito. Una partnership, come una ditta individuale, passa le sue entrate e le sue perdite dal business ai suoi partner. Ogni partner include la sua quota di proprietà del profitto o della perdita della partnership sulla sua dichiarazione dei redditi individuale utilizzando il modulo 1040. Un partner non è un dipendente della società, quindi non riceve un W-2. Invece riceve un Programma K-1 (Modulo 1065) che fornisce dettagli sui cambiamenti nel suo interesse di proprietà nella partnership. L'IRS utilizza Schedule K solo a scopo informativo. Se la partnership guadagna entrate da immobili in affitto, deve presentare la Tabella E (modulo 1040), reddito e perdita supplementari.
S Corporation
Le società e le LLC di S passano i loro profitti e le perdite ai loro proprietari. Un azionista di una società S comunica la sua quota di partecipazione al profitto o alla perdita di una società sulla sua dichiarazione dei redditi personale utilizzando il Modulo 1040. Tuttavia, la S corporation deve presentare una dichiarazione dei redditi annuale utilizzando il modulo 1120S.
LLC
Una LLC è unica perché ha flessibilità nel modo in cui file e paga le tasse a seconda del numero di membri. Un singolo membro di una LLC registra entrate direttamente sulla Tabella C (Modulo 1040) simile a una partnership. Le società e le LLC di S utilizzano la Tabella E per segnalare redditi supplementari da immobili in affitto. Se i file LLC sono una società, deve presentare il Modulo 1120, Dichiarazione dei redditi delle società statunitensi. Se archivia come una società S, deve presentare il modulo 1120S. Un archivio LLC come una partnership utilizza Schedule K-1 (1065).
Intuizione
Non riuscendo a pagare l'importo appropriato dell'imposta in base al reddito da lavoro autonomo, sia che si tratti di una ditta individuale, una società di persone, una società S o una LLC, è possibile che venga avviata una verifica fiscale della propria azienda. Se non sei sicuro di quali moduli depositare e quando, consulta un professionista delle imposte o un commercialista che può aiutarti a navigare nei dettagli del sistema fiscale. Archiviare e pagare le imposte sul reddito appropriate impedisce gli interessi e le sanzioni IRS.
