Il tasso di cambio è il prezzo di una valuta estera che un dollaro può comprare. Un aumento del valore del dollaro significa che un dollaro può comprare di più dalla valuta estera, quindi essenzialmente stai ottenendo di più con lo stesso denaro. Le aziende che importano ed esportano merci sono altamente sensibili alle fluttuazioni del tasso di cambio. Ma anche se scambi a livello nazionale, hai ancora un rischio di valuta indiretta in virtù di un'economia più ampia.
Pagamenti del fornitore estero
Ogni volta che stipuli un contratto con un fornitore estero, sei vulnerabile alle variazioni del tasso di cambio. Supponiamo, per esempio, che accetti di pagare 300.000 Yuan cinesi al tuo produttore cinese per una spedizione di merci in tre mesi. Nel maggio 2018, il tasso di cambio USD / CNY è di 6.377, rendendo la fattura di $ 47.444 se pagata oggi. Se il tasso di cambio passasse a 6,4, il pagamento del fornitore aumenterebbe a $ 47,619, il che significa che stai pagando $ 575 aggiuntivi per la stessa spedizione di merci. Certo, è vero anche il contrario. Se il dollaro si rafforza contro lo yuan, allora finirai per pagare meno per la tua spedizione.
Vendite d'oltremare
Come con i pagamenti dei fornitori, se la tua azienda vende prodotti o servizi a un paese straniero, allora una modifica del tasso di cambio avrà un impatto diretto sui tuoi profitti. La natura dell'impatto dipende dal modo in cui emetti le fatture. Se si scrive una fattura in valuta estera, sussiste il rischio di ricevere meno denaro del previsto se il tasso di cambio si muove contro di voi tra la data della fattura e la data del pagamento.
L'emissione delle fatture in U.S.dollars dovrebbe avere un minore impatto valutario. Ora, l'acquirente straniero deve cambiare la sua valuta locale in dollari per effettuare il pagamento. Riceverai l'intero importo della fattura indipendentemente da ciò che il tasso di cambio sta facendo. Il rischio è che i prezzi potrebbero diventare non competitivi a causa delle fluttuazioni dei tassi di cambio. È possibile perdere quote di mercato per concorrenti stranieri che non devono tenere conto delle variazioni del tasso di cambio transazionale.
Impatto indiretto
Nessuna impresa è un'isola.Anche se non vendi o acquisti da un altro paese, l'economia globale ti colpirà in modi imprevisti. Supponiamo, ad esempio, di utilizzare i camion per spostare i tuoi prodotti negli Stati Uniti. Se il tasso di cambio cambia e aumenta il costo del carburante importato, finirai per pagare di più per le tue spedizioni. La concorrenza è un'altra conseguenza indiretta della volatilità del tasso di cambio. Un deprezzamento del dollaro rende più costoso il costo di importazione delle merci, il che potrebbe comportare una diminuzione del volume delle importazioni. Le imprese nazionali dovrebbero trarre vantaggio sotto forma di maggiori vendite, profitti e creazione di posti di lavoro.
Come tenere conto delle fluttuazioni dei tassi di cambio
Quando vendi o acquisti beni in una valuta straniera, devi registrare la transazione in dollari statunitensi in base al tasso di cambio in vigore alla data della transazione. Se il tasso di cambio cambia tra la data della fattura e la data di pagamento, registrerai un "guadagno in valuta" o "perdita di valuta" in base al nuovo tasso di cambio. I tuoi libri contabili finanziari possono mostrare una serie di utili o perdite su un certo numero di periodi contabili se la data di pagamento o di consegna è lontana nel futuro.
