Un bilancio è un'istantanea delle attività possedute da una società, i debiti che deve, e quanto vale. È uno degli strumenti che la gestione, i finanziatori e gli investitori utilizzano per valutare la situazione generale di un'azienda. Non è difficile capire un bilancio, ma è necessario sapere come funzionano le parti di un bilancio e il ruolo che svolge nel fornire un'immagine completa dell'azienda.
Identificazione
Un bilancio riassume le condizioni finanziarie di un'azienda in un determinato momento. Consiste di tre parti principali. Un elenco delle attività della società è posto in alto. Questo è seguito da un elenco simile delle responsabilità dell'azienda.Il patrimonio netto (o il patrimonio netto) è posto in basso. L'equità è calcolata sottraendo il totale delle passività dal totale attivo (quindi, il totale attivo è sempre uguale al totale delle passività + patrimonio netto). Una sezione con note esplicative può essere inclusa.
Lasso di tempo
La maggior parte delle aziende prepara un bilancio formale una volta all'anno e lo inserisce nel proprio rapporto annuale. Gli importi dell'anno precedente sono frequentemente elencati accanto ai dati attuali ai fini del confronto. Questo bilancio formale dovrebbe essere esaminato da un revisore indipendente per verificarne l'esattezza e la completezza. Occasionalmente ti imbatterai in un bilancio intermedio o parziale. Funzionano allo stesso modo e sono spesso preparati come un documento interno utilizzato dalla direzione aziendale per valutare problemi particolari.
Caratteristiche
Ogni sezione elenca le informazioni rilevanti per categoria. Sotto Asset queste categorie comprendono conti attivi, disponibilità liquide e mezzi equivalenti, immobilizzazioni (terreni, fabbricati, attrezzature, ecc.), Inventario e così via. Se una società ha investito denaro in progetti per migliorare la sua reputazione e il rapporto con una comunità, questo può essere elencato come un "bene immateriale". Le categorie possono essere ulteriormente suddivise. Sotto i contanti e le disponibilità liquide si possono vedere voci come piccoli fondi e fondi del mercato monetario. La sezione Passività sarà strutturata allo stesso modo, elencando i debiti e le obbligazioni e i debiti a breve termine.
Funzione
Utilizzare il bilancio per valutare lo stato finanziario di un'azienda. Porsi domande sugli articoli elencati. Gli investitori prestano particolare attenzione alle passività. Una percentuale eccessiva di debito può indicare che una società è sovraesposta e potrebbe non essere in grado di adempiere ai propri obblighi in caso di crisi economica. Anche il tipo di debito è importante. I debiti a lungo termine (come le obbligazioni con scadenze da 20 o 30 anni) sono preferibili in quanto comportano minori esborsi di cassa nel prossimo futuro.
considerazioni
Un bilancio funziona al meglio quando lo si inserisce nel contesto di altre informazioni, ad esempio prestazioni passate, vendite, quota di mercato e piani per il futuro. Ad esempio, se i livelli di inventario sono aumentati rispetto all'anno precedente più rapidamente dei ricavi, ciò potrebbe indicare che alcuni dei prodotti dell'azienda non stanno vendendo bene. Approfitta delle note esplicative allegate al bilancio finanziario: possono affrontare preoccupazioni o avvisarti di potenziali problemi che potrebbero non essere evidenti a prima vista.
