Un'analisi pro forma è una proiezione analitica della potenziale posizione finanziaria di una società basata su una revisione di informazioni storiche, metriche operative e potenziali risparmi sui costi a causa di cambiamenti anticipati. L'analisi pro forma viene in genere eseguita in concomitanza con una revisione finanziaria. Un'analisi pro forma è uno dei principali strumenti decisionali utilizzati dalle aziende per la revisione di potenziali cambiamenti aziendali su larga scala, potenziali acquisti, fusioni o acquisizioni.
Funzione
Un'analisi pro forma funge da strumento analitico per i dirigenti aziendali per prendere decisioni complesse e di impatto finanziario. Può anche essere usato come giustificazione per il costo finanziario di decisioni importanti come l'acquisto di un'altra azienda o l'implementazione di un nuovo sistema di gestione dei dati.
Passi preliminari
Prima di completare un'analisi pro forma, un analista compilerà un'analisi finanziaria approfondita per garantire informazioni accurate e aggiornate. Questa revisione finanziaria fornirà i dati necessari all'analista per compilare un'analisi pro forma.
sezioni
L'analisi pro forma include in genere le sezioni che prevedono le spese operative, prevede eventuali variazioni del totale delle attività, le variazioni del totale delle azioni e analizza il costo del finanziamento rispetto alla ricompensa finanziaria (o alla perdita) a lungo termine della modifica proposta. Un'analisi pro forma si conclude con i conti economici previsionali e i bilanci previsionali che incorporano le variazioni delle imposte e degli interessi.
ipotesi
Gli analisti assumono cambiamenti limitati a parte il cambiamento proposto che si verificherà nella società, nell'economia in generale e nel sistema legale e legislativo. Queste ipotesi sono necessarie per isolare l'impatto delle modifiche proposte.
Risultato
Il risultato di un'analisi pro forma è un documento completo che fornisce la previsione più istruita dell'analista sull'impatto finanziario di una modifica proposta. Questo documento illustrerà tutte le ipotesi e i dati utilizzati per calcolare le previsioni finanziarie.
