L'equazione del flusso di cassa è basata su aumenti di cassa effettivi e diminuzioni di un'impresa durante un periodo contabile. Il flusso di cassa viene calcolato rimuovendo gli elementi non cash dal conto economico dell'impresa e le variazioni nelle voci del bilancio. Il flusso di cassa è una misura utile della salute finanziaria di un'azienda.
Rettifiche di conto economico
Le spese NonCash sul conto economico di una società devono essere aggiunte al rendiconto finanziario. Queste spese comprendono l'ammortamento e l'ammortamento. Queste sono spese che non sono esborsi di cassa effettivi ma spese contabili. Sono progettati per riflettere il valore di un bene come un macchinario o un brevetto che perde valore nel tempo. Ad esempio, se un'azienda acquista un furgone per 20.000 dollari, parte del valore del camion viene perso ogni anno. L'ammontare che il camion ammortizza durante quell'anno è una voce di spesa a conto economico.
Regolazioni dello stato patrimoniale
Una società deve adeguare il contante in base alle variazioni delle voci di bilancio. Se un'azienda aumenta l'importo della spesa o il pagamento delle bollette, i contanti devono essere ridotti. Viceversa, se una società aumenta la quantità di denaro preso in prestito, il denaro è aumentato. Se un'azienda aumenta le passività prendendo un prestito da una banca, il denaro dovrebbe essere aumentato. Infine, se altri investitori acquistano azioni o obbligazioni dalla società, i contanti aumenteranno.
Suggerimenti e trucchi
Le rettifiche del rendiconto finanziario del bilancio finanziario possono essere controintuitive. Una buona regola da seguire è ricordare che ciò che aumenta la responsabilità aumenta i contanti. Ad esempio, se il saldo della contabilità di un'impresa salisse da un periodo contabile all'altro, l'aggiustamento di cassa sarebbe di aumentare il contante con la modifica. Il team di contabilità di un'azienda deve esercitarsi nella creazione di dichiarazioni di flusso di cassa per apprendere i corretti aggiustamenti attraverso la ripetizione.
avvertimento
Le aziende che ignorano il flusso di cassa lo fanno a loro rischio e pericolo. I contanti sono la linfa vitale di un'azienda. I profitti contabili del conto economico non sono sempre a tempo con le spese e le entrate effettive. Le passività correnti devono essere pagate per consentire alla maggior parte delle aziende di rimanere in attività. Molte aziende falliscono perché il flusso di cassa non arriva abbastanza velocemente da pagare le spese reali in contanti per articoli come materie prime o stipendi. Le aziende che non possono soddisfare i requisiti di capitale circolante finiranno per fallire.
