Un conto di contabilità generale dovrebbe rispecchiare un account di controllo aziendale, in quanto dovrebbe riflettere tutti i depositi e i controlli effettuati da e verso la tua attività. Un libro mastro generale è essenzialmente un registro di controllo. Bilanciare un estratto conto in un libro mastro generale equivale a bilanciare un libretto di assegni regolare con un estratto conto bancario.
Verificare l'aggiunta e la sottrazione nella contabilità generale, in particolare se il libro mastro viene preparato manualmente. Ciò garantisce che il totale dell'istruzione sia accurato.
Confrontare tutti gli importi di controllo indicati nella contabilità generale con gli importi di controllo indicati sull'estratto conto. Inoltre, controlla i totali di deposito mostrati nella contabilità generale con i depositi indicati sull'estratto conto. Se compaiono discrepanze su uno degli importi indicati, determinare se si tratta di un errore bancario o di un errore di registrazione.
Elencare eventuali assegni e depositi in sospeso indicati nella contabilità generale, ma non ancora riportati nell'estratto conto. Questo è comune per i depositi avvenuti verso la fine del mese.
Verificare che tutte le spese bancarie indicate nell'estratto conto bancario, come le spese bancarie varie, siano anch'esse inserite nel conto di contabilità generale.
Riconciliare il saldo della contabilità generale sul saldo bancario sottraendo tutti i controlli in sospeso mostrati nel libro mastro ma non ancora riportati nel rendiconto bancario dal totale bancario. Aggiungere eventuali depositi in sospeso indicati nella contabilità generale ma non ancora riportati nel rendiconto bancario sul totale del saldo bancario. Il saldo bancario corretto dovrebbe quindi essere uguale al saldo finale indicato nella contabilità generale.
Suggerimenti
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Sono disponibili diversi programmi software per eseguire riconciliazioni bancarie. Alcuni sono programmi di contabilità generale automatizzati con riconciliazioni di account incorporate.
avvertimento
Informare immediatamente la banca se si riscontra una discrepanza tra il saldo della contabilità generale e il saldo bancario. La maggior parte dei problemi si riferiscono agli errori di input della banca o della persona che effettua le voci nella contabilità generale.
