Un bilancio di prova è un rendiconto finanziario che un'impresa si prepara alla fine di un periodo contabile, appena prima di apportare modifiche alle voci. Un saldo di prova non aggiustato viene creato per primo e utilizzato per inserire voci corrette, chiudere i libri e preparare le versioni finali dei rendiconti finanziari. Il saldo di prova non rettificato viene creato trasferendo gli account e gli importi dalla contabilità generale dell'azienda al foglio di lavoro. Il conto di cassa è comunemente influenzato da diverse transazioni.
Apri la contabilità generale. Questo dovrebbe essere un foglio di calcolo o un documento software di contabilità che tiene traccia di tutte le transazioni contabili per tutti gli account utilizzati da un'azienda. Se un'azienda utilizza il conto in contanti per riscuotere pagamenti, effettuare pagamenti e effettuare acquisti, vi sarà un numero elevato di importi di debito e credito che coinvolgono il conto in contanti nella contabilità generale.
Preparare un account T per calcolare il saldo del conto in contanti. Un account T è una tabella a forma di T composta da due colonne. Etichetta la parte superiore della T con "debito" sul lato più a sinistra e "credito" sul lato più a destra. Scrivi "Contanti" nella parte superiore per specificare che questo account T è solo per le transazioni in contanti.
Inizia dall'inizio del periodo per la contabilità generale e rivedi tutte le transazioni dell'azienda in cui è stato utilizzato il conto in contanti. Per ogni voce di debito del conto in contanti sulla contabilità generale, registrare tale importo nella colonna di debito sull'account T. Fai lo stesso per ogni voce di credito, registrandoli nella colonna del credito sull'account T.
Aggiungere gli importi di debito nell'account T e sommarli. Fare lo stesso per gli importi del credito nell'altra colonna, quindi sottrarre l'importo totale del credito dall'importo totale del debito. Questo ti porterà al saldo totale in contanti, che sarà un saldo a debito se si tratta di un dato positivo o di un saldo del credito se si tratta di un dato negativo. Assicurati di aver incluso e registrato ogni singola transazione in contanti e fatto i calcoli correttamente per evitare eventuali inesattezze.
Apri un nuovo foglio di calcolo o un documento di bilancio di prova. Dovrebbe essere etichettato con il nome e la data della società e essere intitolato "Bilancio di prova".
Elenca tutti i nomi degli account dell'azienda sul lato sinistro del foglio di calcolo. Esaminare la contabilità generale e elencare le attività più liquide, le passività più liquide, le azioni, i ricavi e le spese in ordine sequenziale. Generalmente, il conto in contanti è elencato per primo perché è il bene più liquido.
