I conti di deposito di garanzia formano un sottoinsieme molto specifico in qualsiasi scenario contabile. Il termine conto di deposito a garanzia è abbastanza generico da incorporare molti tipi di account, ciascuno con il proprio insieme di regole. Al centro, gli account di deposito sono conti correnti. Tuttavia, la loro amministrazione potrebbe richiedere specifici requisiti di reportistica o documentazione per determinati tipi di conti di deposito a garanzia o account amministrati da determinate aziende o individui.
Gli account Escrow sono account fiduciari
Lo scopo di un conto di garanzia è di detenere fondi in trust per uno scopo o un destinatario specifico. Esempi di conti di deposito a garanzia includono cose come fondi detenuti in trust da un avvocato immobiliare per erogare costi di chiusura, tasse e commissioni su un nuovo acquisto di abitazioni o fondi detenuti da uno studio legale per un accordo, in attesa di esborso. Una società di mutui può detenere fondi in deposito a garanzia di imposte e pagamenti assicurativi sulla proprietà di un mutuatario. Alcuni di questi account di escrow sono soggetti a regole specifiche.
Trattare un conto di garanzia come un conto in contanti
Nel suo nucleo, un conto di deposito a garanzia è un conto in contanti. Registrate le voci del diario per un conto di deposito a garanzia come qualsiasi altro conto in contanti. I fondi in entrata sono registrati come depositi, mentre i fondi in uscita sono addebitati su un giornale contabile di deposito a garanzia. La cosa che rende degni di nota gli account di escrow sono i requisiti di segnalazione. Poiché si tratta di fondi detenuti in trust, ogni addebito o credito deve essere meticolosamente documentato; spesso richiede un livello di dettaglio più alto di un normale conto di cassa. Le specifiche variano a seconda del tipo e dello scopo dell'account di deposito.
Requisiti di documentazione aggiuntivi per gli account di garanzia
Poiché i conti di deposito a garanzia sono fondi detenuti in trust, i requisiti di reporting e documentazione sono meticolosi. È necessario documentare attentamente ogni transazione in un conto di deposito a garanzia, incluso il pagatore per crediti, i beneficiari per i debiti e lo scopo di ogni transazione. Alcuni tipi di conti di deposito a garanzia hanno requisiti di documentazione specifici per registrare queste transazioni. Un impegno immobiliare, ad esempio, registra transazioni su un HUD-1. Un prestatore di ipoteca, d'altra parte, può soltanto essere richiesto di emettere una dichiarazione trimestrale o annuale. Gli account di escrow in pool possono richiedere singoli libri mastri dei clienti.
Alcuni account di Escrow hanno regole speciali
I conti di deposito a garanzia di fondi immobiliari e uffici legali hanno regole specifiche su come deve essere amministrato il deposito a garanzia e come vengono segnalati i fondi, compresi i fogli speciali di saldo e di esborso. Le leggi variano in base allo stato e in base al tipo di account; ad esempio, gli avvocati di New York hanno requisiti di segnalazione di escrow diversi rispetto agli agenti immobiliari dell'Illinois. Consultare l'organizzazione professionale o il consiglio delle licenze del proprio stato per determinare dove è possibile trovare informazioni sui requisiti dell'account del proprio conto presso il proprio stato.
