Un controllo legale è un esame delle attività economiche di un'organizzazione o di un individuo, risultante in un rapporto progettato appositamente per l'uso in un tribunale. Gli audit forensi sono spesso associati alle indagini sulla presunta attività fraudolenta. Gli audit forensi vengono utilizzati ogni volta che avvocati e forze dell'ordine cercano prove attendibili dai dati dello stato o delle attività finanziarie fraudolente di una parte. Gli audit forensi sono eseguiti da una classe speciale di esperti finanziari conosciuti come contabili forensi.
Descrivere lo scopo del piano di revisione legale. Un esempio di obiettivi sarebbe identificare il tipo di frode verificatasi, il periodo in cui è avvenuta e le tattiche utilizzate per nasconderlo.
Descrivere l'ambito del piano di revisione legale in relazione all'attività in questione. Approfitta del fatto che l'analisi forense non limita l'accessibilità ai libri contabili di un'azienda o delle sue filiali.
Descrivere una breve panoramica del sistema utilizzato dall'organizzazione o dalle persone da controllare. Disegna una tabella con il nome, il codice, lo stato operativo e tutte le precedenti modifiche apportate al sistema. Fare riferimento a questa panoramica come punto di riferimento per il resto del documento.
Elencare i riferimenti utilizzati per preparare il piano di revisione legale. Esempi di riferimenti includono documenti precedentemente sviluppati relativi al caso in questione. Elenca ed elabora anche i significati degli acronimi e delle abbreviazioni utilizzati nel documento del piano.
Elencare i contatti organizzativi che potrebbero essere necessari agli utenti del documento per scopi informativi e di risoluzione dei problemi. Fornire dettagli sul tipo di contatto, nome del contatto, dipartimento, numero di telefono e indirizzo e-mail. Includere un elenco di organizzazioni che richiedono il coordinamento durante il caso in questione e il significato specifico di ciascuna organizzazione. Includere un programma per le attività di coordinamento.
Suggerimenti
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Prendi in considerazione l'adozione dei modi migliori per raccogliere prove, come l'uso di tecniche di audit assistite da computer che sono molto comuni nelle indagini sulle frodi.
avvertimento
Preparare il piano di revisione legale con una mente indipendente e obiettiva poiché qualsiasi considerazione soggettiva può interferire con l'esecuzione obiettiva del processo di audit.
