Le compagnie di riassicurazione forniscono effettivamente assicurazioni ad altre compagnie assicurative, con l'obiettivo principale di attenuare le perdite insolitamente elevate. Le commissioni di profitto in riassicurazione si riferiscono ai pagamenti di partecipazione agli utili che la compagnia di assicurazione paga alle compagnie di riassicurazione. Le commissioni di profitto non sono garantite ma derivano da una formula concordata tra la compagnia di assicurazioni e la compagnia di riassicurazione.
Formula di base
Sebbene i calcoli delle commissioni di profitto possano assumere un numero di forme, una formula di base segue questo schema: Commissione di profitto = (Premio di riassicurazione - Spese - Perdita effettiva) x Percentuale di profitto. La compagnia di assicurazione e di riassicurazione deve trovare numeri reciprocamente accettabili, come una percentuale fissa del premio di riassicurazione per le spese di riassicurazione e la percentuale di profitto. Molti contratti includono scale mobili per perdite che riducono o aumentano le commissioni di profitto.
Esempio di base
Per semplicità, supponiamo che una compagnia assicurativa garantisca la riassicurazione per una singola polizza. La compagnia di assicurazione paga un premio di riassicurazione di $ 1.000 per un anno. Le compagnie di assicurazione e di riassicurazione accettano un assegno di spesa del 25 percento e stabiliscono un profitto del 30 percento. Se il riassicuratore utilizza l'intera franchigia di spesa del 25% e si verifica una perdita effettiva di $ 100, il calcolo della commissione di profitto viene visualizzato come segue:
($ 1.000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Esempio complesso
Supponiamo che una compagnia assicurativa assicuri una polizza di riassicurazione con un premio annuale di $ 125.000, con un'indennità di spesa del 15% e un profitto del 45% in caso di assenza di perdite. Se si verifica una perdita di $ 10.000, la percentuale di profitto scende al 38%. Le spese effettive della compagnia di riassicurazione sono pari solo al 13%, anziché al 15% e si verifica una perdita di $ 10.000. In questo caso, il calcolo richiede più passaggi o un'equazione più complessa. Determinando prima l'assegno di spesa, l'equazione rimane più semplice.
Indennità di spesa = $ 125.000 x 0,13 = $ 16,250
Commissione di profitto = ($ 125.000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0,38 = $ 37,525
considerazioni
Un numero di fattori complica ciò che appare come un problema di matematica diretto. La riassicurazione paga in genere solo dopo che la compagnia di assicurazione paga un credito. Le richieste di risarcimento, a seconda delle dimensioni e della complessità del reclamo, possono richiedere anni per essere risolte. Il contratto di riassicurazione può trattare la responsabilità spingendola all'anno successivo o lasciandola aperta sui libri fino a quando la compagnia di assicurazioni non risolve il reclamo, il che complica la matematica in corso. I contratti tra compagnie di assicurazione e compagnie di riassicurazione raramente implicano un'unica politica o addirittura una tipologia di polizza, quindi la formula della commissione di profitto deve tenere conto di un'ampia gamma di rischi variabili o utilizzare una scala mobile per compensare le perdite effettive.
