Le aziende funzionano a capitale e il capitale circolante della tua azienda è l'importo che hai a disposizione per far funzionare le tue attività. Sebbene la quantità di capitale circolante disponibile non sia necessariamente una misura precisa dello stato di salute della tua azienda, questo numero fornisce informazioni sulla tua attuale posizione di cassa e sulla facilità con cui puoi effettuare investimenti critici a breve termine.
La formula del capitale circolante
Calcola il tuo capitale circolante sottraendo le attività correnti dalle passività correnti. Le attività comprendono denaro contante in banca e denaro contante, crediti esigibili che verranno raccolti nel prossimo futuro e scorte che è possibile utilizzare per produrre i prodotti e i servizi che vendi. Le passività includono le fatture non pagate, i prestiti a breve termine che devono essere rimborsati a breve e le passività a lungo termine come i prestiti che influenzano il flusso di cassa corrente perché si effettuano pagamenti in corso. Sottraendo le somme che devi pagare in breve tempo dagli importi che avrai a disposizione per pagarli, ti comunicherai quanto ti è rimasto per coprire le attività commerciali quotidiane.
Perché devi conoscere il tuo capitale circolante
Costa soldi per finire i soldi. Le carenze di capitale portano a commissioni di scoperto e svantaggiosi tassi di interesse che probabilmente pagherete se dovete prendere in prestito su carte di credito o trovare altre fonti di denaro rapido e conveniente. Se si conosce giorno per giorno quanta disponibilità di capitale disponibile, è possibile pianificare gli acquisti di scorte e altri investimenti a lungo termine in modo che coincidano con la disponibilità del contante. Sapendo quanto capitale di lavoro hai, ti aiuta anche a prendersi cura dei tuoi dipendenti e fornitori. Il libro paga tende ad essere la spesa più urgente che un'azienda deve coprire perché la tua azienda non può funzionare senza i suoi dipendenti, e dipendono dagli stipendi regolari che emetti per la sopravvivenza. Le scorte e l'inventario possono essere ugualmente importanti: non puoi effettuare vendite e portare nuovo capitale circolante se non hai nulla da vendere. Lo devi ai tuoi dipendenti e fornitori per gestire il tuo capitale circolante abbastanza bene da pagare loro quanto dovuto e fare questi pagamenti in tempo.
Gestione del capitale circolante
Se gestisci il tuo capitale circolante con competenza e abilità, avrai probabilmente più capitale di lavoro disponibile. Assegna priorità alle tue fatture e spese in modo da pagare prima gli articoli più urgenti e paga solo quanto è necessario quando il flusso di cassa è stretto. Tempo in cui le spese in uscita coincidono con il capitale in entrata. A volte potresti dover pagare di più a breve termine se acquisti articoli in quantità minori e rinuncia ai risparmi di acquisto all'ingrosso. Ma spendere soldi in modo strategico probabilmente aumenterà la tua attività a lungo termine se tieni abbastanza soldi a disposizione per evitare interruzioni e opportunità mancate.
