L'amministratore delegato di un'azienda si affida spesso a responsabili di reparto, leader di settore e una squadra di consulenti finanziari per individuare il modo migliore per gestire il capitale circolante, aumentare l'equità e contenere gli sprechi. Consulenti come banchieri d'investimento e consulenti di gestione aiutano l'amministratore delegato a formulare procedure di gestione finanziaria sane e a riflettere su ampi argomenti strategici, in particolare con finanziamenti a breve termine e budgeting a lungo termine.
Capitale di lavoro
Il capitale circolante è uguale alle attività a breve termine meno le passività a breve termine. In un glossario finanziario, i concetti "a breve termine" e "a lungo termine" si riferiscono a 12 mesi o meno e più di un anno, rispettivamente. Le attività a breve termine includono le risorse che un'azienda utilizza per fare soldi, liquidare gli impegni finanziari e svolgere attività efficienti. Gli esempi includono il contante, i crediti dei clienti - che sono i soldi che un business si aspetta dopo la consegna di beni o servizi di prestazioni - assicurazioni prepagate, merci e rimborsi dovuti. I debiti a breve termine includono debiti, imposte dovute e salari. Il capitale circolante è un coefficiente di solvibilità che aiuta gli investitori a capire se una società avrà abbastanza denaro per operare nei prossimi 365 giorni.
Equità
Equity - noto anche come patrimonio netto, capitale degli investitori o capitale dei proprietari - rappresenta il denaro investito dagli investitori nelle attività di un'azienda. I finanzieri lo fanno acquistando azioni su mercati finanziari diversi come il Chicago Mercantile Exchange, il New York Stock Exchange e la London Stock Exchange. I possessori di azioni - coloro che hanno acquistato azioni di una società - ricevono dividendi periodici e incassano denaro extra quando i valori azionari aumentano negli scambi finanziari. In un glossario finanziario, "mercato finanziario", "scambio finanziario", "mercato dei capitali" e "scambio titoli" significano la stessa cosa. Oltre al denaro degli investitori, le altre voci di patrimonio comprendono i riacquisti di azioni e gli utili non distribuiti, noti anche come utili non distribuiti o entrate accumulate.
Simbiosi
Mentre il capitale circolante e l'equità sono elementi diversi, essi interagiscono nel modo in cui la leadership aziendale analizza i processi interni e stabilisce una solida cultura di gestione finanziaria. Da un punto di vista contabile, il capitale circolante si allinea con il capitale proprio perché il totale delle attività totali meno il totale dei debiti - vedi quanto questo è vicino alla formula del capitale circolante - uguale patrimonio netto, chiamato anche patrimonio netto. Le componenti del capitale circolante e l'equità sono parte integrante di una dichiarazione di posizione finanziaria, la sinossi di contabilità i gestori finanziari spesso chiamano un bilancio o un rapporto sulle condizioni finanziarie. Dal punto di vista della raccolta di fondi, la gestione del capitale circolante e la revisione azionaria aiutano i capi reparto a calcolare quanto denaro contante è presente nelle casse aziendali, a determinare se è sufficiente a operare e a individuare il modo migliore per raccogliere fondi a breve termine.
Rapporto finanziario
Oltre a un bilancio, le operazioni su capitale e capitale circolante incidono sugli altri rendiconti finanziari. Il patrimonio netto è parte del prospetto delle variazioni del patrimonio netto e i pagamenti di interessi - che possono derivare da accordi sul debito a breve termine - confluiscono in un conto economico.
