La riconciliazione tra il tuo conto bancario delle buste paga è il processo di confronto tra il saldo del conto della contabilità generale della contabilità generale e il tuo estratto conto bancario. La differenza tra i due saldi può essere dovuta agli assegni emessi che non hanno ancora provveduto alla liquidazione della banca, le differenze temporali tra il mese contabile e la data di scadenza dell'estratto conto bancario o gli errori sull'estratto conto o sulle registrazioni nella contabilità generale. Riconciliare il conto bancario delle buste paga può essere un processo semplice, o può essere più complicato, a seconda della complessità e delle dimensioni del tuo libro paga.
Articoli di cui avrai bisogno
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Software di foglio di calcolo
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Estratto conto bancario
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Rapporto di attività di contabilità generale
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Rapporti sui salari
Formato di riconciliazione
Preparare un foglio di calcolo. Utilizza la prima colonna del tuo foglio di lavoro per inserire le descrizioni dei tuoi elementi pubblicitari. Utilizza la seconda colonna per inserire l'importo per ogni elemento pubblicitario.
Sulla prima riga inserisci la descrizione "Saldo per banca" e nella colonna importo inserisci il saldo finale per il tuo estratto conto bancario.
Elenca gli aggiustamenti al tuo saldo bancario sulle righe successive dando a ciascuno una descrizione univoca e un importo.
Totalizza il tuo saldo bancario e tutti i tuoi aggiustamenti. Quando questa somma è uguale al saldo della contabilità generale, hai completato la riconciliazione. Immettere la descrizione "Saldo per conto corrente generale" nell'ultima riga della riconciliazione. Mostra l'importo per questa riga con una doppia sottolineatura per indicare che è il totale generale.
Risolvi le correzioni che non sono semplicemente differenze temporali prenotando una voce di correzione nella tua contabilità generale o contattando la tua banca se hanno commesso un errore nel tuo account.
Regolazioni comuni
Confronta gli assegni emessi per i tuoi rapporti sui salari agli assegni che hanno autorizzato la banca a identificare i controlli in sospeso. Immettere il totale di tutti i controlli in sospeso come numero negativo. La tua banca potrebbe fornirti un elenco degli assegni in sospeso.
Verificare che l'ammontare dei depositi diretti emessi e registrati nella tua contabilità generale sia uguale all'importo addebitato sul tuo conto per la raccolta diretta. Se il rendiconto bancario non mostra un deposito diretto emesso che hai già pubblicato nella contabilità generale, inseriscilo come rettifica positiva.
Elenca le commissioni bancarie incluse nel tuo estratto conto ma non registrate nella tua contabilità generale come aggiustamento positivo. Prepara una voce alla tua contabilità generale per registrare le tasse.
Confronta l'importo prelevato dal tuo conto in contanti del libro paga per le imposte sui salari all'importo della responsabilità fiscale sui salari che hai inviato alla contabilità generale. Se l'importo prelevato dalla banca è diverso, inserire la differenza come rettifica. Se il prelievo bancario è più alto, è necessario inserire la differenza come aggiustamento positivo.
Suggerimenti
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La linea di fondo della riconciliazione deve essere il bilancio per il libro mastro generale.
Per rendere l'aspetto professionale della riconciliazione includere un'intestazione di report, intestazioni di colonna, note per spiegare come e quando riconciliare gli elementi verrà cancellato, chi ha preparato la riconciliazione e elencare la documentazione di supporto utilizzata e dove si trova la copia soft del file di foglio di calcolo.
Risolvi la riconciliazione degli elementi prima della fine del periodo contabile successivo. Se si riconcilia elementi del periodo precedente che rimangono irrisolti, includere quelli in una sezione Regolazioni della riconciliazione corrente e tutte le riconciliazioni future fino alla risoluzione.
