La prossima volta che ricevi un estratto conto dalla tua banca, presta attenzione alla pagina di riconciliazione, generalmente alla fine della dichiarazione. Lì vedresti quanto costa la banca per i suoi servizi e come calcola le tasse. Le aziende dedicano anche del tempo a rivedere i loro saldi di cassa per garantire che gli importi contabili si riconcilino con i saldi bancari.
Riconciliazione bancaria
La riconciliazione bancaria è un processo in cui si confrontano i record personali con le transazioni indicate sul conto bancario. Assicurati che il periodo in esame sia lo stesso. Ad esempio, se il tuo estratto conto si riferisce a giugno, i tuoi record personali devono coprire lo stesso mese.
Ragionare
Come titolare di un conto bancario, è necessario riconciliare i record con i saldi bancari per identificare errori o omissioni nei record. Questi possono derivare da commissioni bancarie non registrate nei registri del titolare del conto e dai controlli in essere che non hanno autorizzato la banca.
Regolazione voci
I contabili registrano le voci di aggiustamento per assicurare che i record del titolare del conto corrispondano ai dati della banca. Lo fanno addebitando e accreditando i conti finanziari, come attività, passività e spese. Ad esempio, per registrare una commissione bancaria nei libri di un titolare del conto, addebitare il conto della commissione bancaria e accreditare il conto in contanti. Questa voce riduce i contanti nel tuo account; i concetti contabili di debito e credito sono diversi dalla terminologia bancaria.
Guida esperta
La riconciliazione regolare dei rendiconti bancari può rivelarsi utile, soprattutto se si effettuano più transazioni nell'arco di un mese e la banca ha commissioni diverse per ogni tipo di transazione. Ad esempio, il tuo istituto finanziario può addebitare importi diversi per tali transazioni come fili nazionali, trasferimenti internazionali, avvisi di fondi insufficienti e copertura di scoperto. Se non hai una conoscenza sufficiente delle regole di riconciliazione bancaria, cerca sempre la guida di un professionista. Esperti come contabili pubblici e pianificatori finanziari possono aiutarti a riconciliare i tuoi estratti conto bancari e registrare correttamente le transazioni nei tuoi libri personali.
Illustrazione
La tua banca ti invia una dichiarazione il 2 febbraio, che ti informa che il saldo del tuo conto è stato di $ 9,950 a partire dal 31 gennaio. L'importo della banca è diverso dal saldo di $ 9,500 che stai pubblicando nei tuoi libri personali. Chiami il rappresentante del tuo account per discutere la questione, e il rappresentante ti manda un elenco di elementi che possono giustificare la discrepanza. Nei tuoi libri, hai due assegni pari a $ 500 che sono stati emessi il 29 gennaio e non hanno cancellato la banca alla data dell'estratto conto. Il rappresentante ti avvisa che le spese totali per gennaio ammontano a $ 50. Per riconciliare l'importo dell'estratto conto della banca, devi sottrarre da $ 9.500 i controlli in essere per un totale di $ 500 per ottenere un saldo finale di $ 9.450. Per riconciliare il saldo di cassa nei tuoi libri, devi sottrarre la commissione di $ 50 da $ 9.500 per ottenere un saldo finale di $ 9.450. Ora i tuoi libri personali si riconciliano con i tuoi dati bancari.
