Una dichiarazione dei flussi di cassa mostra la progressione del contante in un'azienda, proprio come un libro mastro degli assegni segue la progressione di cassa in un conto corrente. Le attività di finanziamento possono fornire flussi di cassa e mostrare la dichiarazione. L'indebitamento netto rientra nelle attività di finanziamento e mostra l'ammontare di denaro ricevuto dai prestiti.
Rendiconto finanziario
Una dichiarazione di flussi finanziari è una dichiarazione finanziaria che un'azienda crea per mostrare come e dove vengono spesi i soldi ogni anno. Un conto economico mostrerà i ricavi e le spese derivanti da operazioni commerciali, ma questi non sono necessariamente indicati in un rendiconto finanziario. Una dichiarazione dei flussi di cassa mostra solo i ricavi e le spese che sono stati ricevuti e pagati in contanti. La dichiarazione mostra le attività in contanti derivanti da operazioni, investimenti e finanziamenti.
Indebitamento netto
L'indebitamento netto è un elemento pubblicitario che mostra l'ammontare totale di denaro preso a prestito per le attività di finanziamento di un'impresa. Questo può includere note a breve termine, note a lungo termine e altri conti a pagamento. L'importo totale dei prestiti netti include tutti gli importi presi in prestito meno tutti gli importi in contanti a disposizione.
Indebitamento netto sul rendiconto finanziario
L'indebitamento finanziario netto è indicato nel rendiconto finanziario delle attività di finanziamento. Questo importo si ottiene aggiungendo il totale di tutti i prestiti e sottraendo il contante a portata di mano. Questo ammontare mostra i debiti in sospeso che la società avrebbe dovuto se tutti i soldi in cassa fossero usati per pagare tutti i debiti dovuti.
Variazioni nei prestiti netti
Comprendere le variazioni dell'indebitamento netto aiuta a capire come un'azienda sta operando finanziariamente. L'indebitamento netto corrisponde all'importo di denaro ricevuto dal finanziamento. Se il flusso di cassa è aumentato ma i prestiti netti sono aumentati più del flusso di cassa, allora potrebbe significare che una società si trova in una posizione finanziaria carente. Ciò significa che l'aumento del flusso di cassa deriva dal prendere a prestito denaro, non dall'aumento delle vendite. Tuttavia, un indebitamento netto in diminuzione potrebbe indicare una forte posizione finanziaria diminuendo l'ammontare del debito.
