Il flusso di cassa operativo è il denaro che la tua azienda genera dalle attività commerciali primarie in un determinato periodo. I leader aziendali amano separare il flusso di cassa operativo dal finanziamento e investire il flusso di cassa per capire quanto efficacemente le attività principali delle imprese contribuiscano direttamente al flusso di cassa. Questo calcolo offre una panoramica della capacità costante dell'azienda di creare cassa e di coprire il debito a breve termine.
La formula
La formula per il calcolo del flusso di cassa derivante dalle operazioni è il reddito netto più l'ammortamento, oltre alle variazioni dei crediti finanziari netti, oltre alle variazioni dei conti fornitori, oltre alle variazioni di inventario più le variazioni delle attività operative. Un business potrebbe subire una perdita o un profitto relativamente basso in un periodo a causa di un forte deprezzamento. Tuttavia, potrebbe avere un forte flusso di cassa poiché l'ammortamento è una spesa contabile ma non un flusso di cassa.
