Un'organizzazione si affida a registri generali e secondari o secondari per assicurare una pronta registrazione dei dati, accurate valutazioni finanziarie e pubblicazioni tempestive dei dati sulle prestazioni. I contabili lavorano sotto la tutela di contabili senior per riconciliare i conti finanziari nei libri contabili, verificando che le informazioni contabili siano complete, corrette e in linea con le linee guida normative.
Ledgers
Una contabilità generale è una forma finanziaria che contiene tutti gli account utilizzati da un'organizzazione per registrare le transazioni. Un libro mastro generale può avere uno o più libri secondari secondari.
Riconciliazione
Un contabile esegue un libro mastro generale per la riconciliazione sottocampo per verificare che le informazioni di contabilità generale siano complete e accurate. L'idea è quella di analizzare i dati sottostanti, in genere nei sotto-registri, per individuare potenziali errori contabili o imprecisioni matematiche. Una corretta riconciliazione aiuta un'azienda a produrre rendiconti finanziari accurati.
Coinvolgimento del personale
Per eseguire riconciliazioni di interlacciatori, i contabili lavorano sotto la guida dei contabili - che, a loro volta, sottopongono il loro lavoro ai responsabili finanziari per la revisione finale. Dopo un esame approfondito, i manager lavorano con i controller aziendali per preparare i riepiloghi dei dati sulle prestazioni corretti.
Esempio
Sei uno stagista nel reparto contabilità di un'azienda. Il tuo capo, il controllore aziendale, desidera inviare i dati rilevanti della leadership senior per il processo decisionale strategico. Il controllore chiede di riconciliare il registro dei crediti dei clienti della società con i registri secondari di tre account cliente: cliente A, cliente B e cliente C. Il bilancio contabile generale dell'annenda è di $ 1 milione. Si approfondisce il diario aziendale e si trovano i seguenti dati: saldo iniziale del conto crediti clienti $ 1,1 milioni; il saldo del cliente A al 1 gennaio, $ 100.000, i pagamenti ricevuti $ 75.000, il cliente ha presentato istanza di fallimento a luglio; il cliente B ha incassato $ 500.000, acquisti di $ 100.000, tutti in base al contrassegno; saldo iniziale del cliente C $ 500.000, nessuna transazione durante l'anno, conto in corso di revisione ma nessuna decisione di cancellazione effettuata a fine anno. Il tuo obiettivo è quello di lavorare su tutti i dati del sotto-registro per arrivare alla quantità di $ 1 milione della contabilità generale. In una colonna, elencare e sommare tutti gli elementi che aumentano l'account dei crediti clienti. L'unico elemento incrementale è $ 100.000 per l'ordine ricevuto dal cliente B. In un'altra colonna, indicare gli articoli che riducono l'account dei crediti clienti. Questi includono pagamenti ricevuti pari a $ 175.000 - o $ 75.000 oltre ai $ 100.000 dall'acquisto di COD del cliente B - e l'annullamento del conto del cliente A di $ 25.000, o $ 100.000 meno $ 75.000. Di conseguenza, le rimesse e le detrazioni ammontano a $ 200.000 o $ 175.000 più $ 25.000. Per ottenere il saldo di $ 1 milione di fine anno, aggiungi il saldo iniziale di $ 1,1 milioni alla transazione $ 100,000 COD e sottrarre i $ 200,000 derivanti dalle rimesse e dalle deduzioni.
