Le banche devono essere sufficientemente capitalizzate, il che significa che devono avere risorse sufficienti che possono essere prontamente convertite in denaro per soddisfare gli obblighi a breve ea lungo termine. Le autorità di regolamentazione impongono alle banche di mantenere due tipi di capitale, noto come capitale di classe 1 e livello 2, per proteggere i depositanti e gli azionisti da perdite impreviste. Queste normative svolgono un ruolo importante nella sicurezza e liquidità del sistema bancario internazionale.
Ottieni il capitale di classe 1, che è patrimonio netto permanente meno l'avviamento (un bene immateriale come il valore di una marca). Il patrimonio netto permanente è pari al valore contabile del titolo ordinario (valore nominale maggiorato degli importi aggiuntivi corrisposti dagli investitori) più utili non distribuiti (utile netto meno pagamenti di dividendi).
Registrare il capitale di classe 2, che equivale a riserve per perdite su crediti (quote per prestiti non pagati), più debito subordinato (debito junior con un credito inferiore rispetto ad altri debiti), più debito ibrido (ad esempio, debito convertibile che può essere convertito in azioni), meno investimenti in controllate finanziarie non consolidate (ovvero, partecipazioni di minoranza) e investimenti nel capitale di altre banche.
Aggiungi capitale di classe 1 a capitale di classe 2 per ottenere il capitale totale. Ad esempio, se il capitale Tier 1 e Tier 2 di una banca sono rispettivamente $ 1 milione e $ 1,5 milioni, il capitale totale è $ 2,5 milioni.
Calcola le attività ponderate per il rischio, che sono i diversi tipi di attività ponderate della banca in base ai rispettivi livelli di rischio. La ponderazione del rischio per contanti e titoli di stato è pari allo zero per cento (cioè senza rischi); per i mutui ipotecari è del 50 percento; e per i prestiti ordinari, è al 100 percento. Nell'esempio, se la banca detiene $ 1 milione in contanti e ha $ 4,8 milioni e $ 20 milioni di prestiti ipotecari e prestiti ordinari in circolazione, rispettivamente, le attività ponderate per il rischio totale sono $ 22,4 milioni (1.000.000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1.00).
Calcolare i coefficienti patrimoniali, che sono i rispettivi livelli di capitale divisi per le attività ponderate per il rischio ed espressi come percentuali. Nell'esempio, il coefficiente di capitale di classe 1 è circa del 4,5%: (1 / 22,4) x 100; il coefficiente patrimoniale Tier 2 è pari a circa il 6,7 percento: (1,5 / 22,4) x 100; e il coefficiente di capitale totale, noto come indice di adeguatezza patrimoniale, è pari all'11,2 percento (4,5 + 6,7).
Valutare i coefficienti patrimoniali rispetto ai requisiti minimi regolamentari. Nel 1989, gli Stati Uniti hanno adottato gli standard minimi di capitale stabiliti dalla Bank for International Settlements, con sede a Basilea, in Svizzera. I requisiti minimi di Tier 1 ratio e total capital ratio sono rispettivamente del 4 e dell'8%. Per concludere l'esempio, il capitale di classe 1 e il coefficiente di capitale totale sono entrambi al di sopra dei requisiti minimi.
Suggerimenti
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Le banche solitamente comunicano i loro coefficienti di patrimonializzazione agli investitori. Vedi Risorse per le informazioni sul coefficiente patrimoniale della Bank of America.
Secondo un rapporto Bloomberg del dicembre 2010, i regolatori bancari internazionali hanno proposto di aumentare il coefficiente patrimoniale Tier 1 minimo dal 4 al 4,5 percento, con un buffer aggiuntivo fino al 2,5 percento nei periodi di crescita del credito più rapida (ad es. Durante un'economia in forte espansione).
