I proprietari delle aziende devono mantenere livelli sufficienti di capitale circolante per finanziare le loro operazioni e il debito di servizio durante l'anno. Le piccole imprese senza accesso a grandi linee di credito sono particolarmente vulnerabili ai problemi causati dalla mancanza di capitale circolante. Capire come calcolare il capitale circolante ti aiuterà a tenere il passo della tua situazione finanziaria e ad adottare misure per affrontare potenziali carenze di cassa.
Articoli di cui avrai bisogno
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Bilancio
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Libro mastro generale
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Rapporti conto passivo e crediti
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Rendiconto di cassa
Raccogli i tuoi documenti finanziari, come il tuo bilancio, la contabilità generale, il rendiconto finanziario, i conti dei crediti e dei debiti.
Elenca le tue risorse correnti. Questi includono denaro e beni che puoi trasformare rapidamente in contanti, secondo la Small Business Administration degli Stati Uniti. Ad esempio, potresti essere in grado di vendere un inventario in eccesso o vecchio di cui non hai bisogno nel giro di due settimane, anziché vendere il tuo edificio per uffici, che potrebbe richiedere più di un anno. Includi spese prepagate che puoi recuperare se richiesto.
Elenca le tue passività correnti, che sono quelle che devi pagare entro un anno. Questo include gli importi dovuti come fatture che hai sostenuto per materiali, attrezzature o servizi resi, imposte sulle vendite, stipendi correnti, contributi di benefici e obblighi di rimborso del credito a breve termine.
Sottrai le tue passività correnti dalle tue attività correnti per determinare il tuo capitale circolante. Se le tue attività correnti ammontano a $ 150.000 e le tue passività correnti sono pari a $ 85.000, sottraggono $ 85.000 da $ 150.000 per determinare che hai $ 65.000 di capitale circolante. È possibile avere un capitale circolante negativo se le tue passività sono maggiori delle tue attività.
Suggerimenti
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Per avere un'idea del capitale circolante disponibile che non richiede di vendere asset importanti per la gestione della tua attività, esegui un calcolo che include solo le attività che prevedi di vendere durante l'anno. Ad esempio, anche se potresti riuscire a vendere un macchinario di produzione in 30 giorni, se non puoi realizzare il tuo prodotto senza di esso, non sarai in grado di convertirlo in denaro senza danneggiare la tua attività.
Proietta il tuo capitale circolante ogni trimestre per identificare eventuali problemi di flusso di cassa che potresti avere durante l'anno. Ciò ti consentirà di adottare misure per mantenere una quantità adeguata di capitale circolante durante tutto l'anno.
avvertimento
Conosci sempre la tua disponibilità di credito, che puoi utilizzare come cuscino per pagare le bollette o effettuare acquisti durante una crisi di cassa. Ciò ti aiuterà a evitare di dover vendere attività correnti che potresti dover sostituire in seguito a un costo maggiore o senza le quali le tue operazioni ne risentiranno.
