Prima che le carte di credito e i traveller's checks diventassero di uso comune, molti commercianti e singoli individui utilizzavano lettere di credito come supporto finanziario per le loro transazioni di vendita e assistenza quando si trattava di clienti o commercianti sconosciuti. Le lettere di credito sono ancora in uso e offrono numerosi vantaggi. Tuttavia, le lettere di credito hanno anche degli svantaggi, alcuni dei quali sono significativi.
Definizione
Una banca emette una lettera di credito per garantire il pagamento effettuato per conto di un beneficiario nominato, spesso un cliente commerciale o commerciale della banca. Se utilizzate per transazioni commerciali, le lettere di credito hanno una funzione analoga a quella di una linea di credito o di un conto con una data di pagamento specificata, ad esempio net -15 - pagamento entro 15 giorni - o net -30 - pagamento entro 30 giorni. Le banche possono anche emettere lettere di credito a cittadini di spicco di cui si fidano per far fronte ai loro obblighi finanziari. Le lettere di credito consentono alle persone di viaggiare senza portare grandi somme di denaro.
tipi
Le lettere di credito assumono diverse forme, che differiscono in alcune funzioni a seconda del tipo specifico. Una lettera di credito può essere primaria - cioè, serve come principale metodo di pagamento - o secondaria, il che significa che la lettera di credito funge da riserva nel caso in cui il beneficiario non riesca a pagare. Una lettera di credito confermata è emessa da una banca straniera e garantita come valida da una banca nazionale. Una lettera commerciale di credito garantisce il pagamento dei beni a un venditore consegnato al portatore della lettera dietro presentazione di una documentazione soddisfacente da parte del venditore. Una lettera di credito irrevocabile garantisce il pagamento da parte della banca emittente a condizione che il beneficiario soddisfi i termini specificati nel documento, a differenza di una lettera di credito revocabile, per la quale una banca può modificare o annullare il pagamento.
Lettere speciali di credito
Le lettere di credito coprono anche circostanze particolari. Le lettere di credito trasferibili consentono al beneficiario originario di trasferire la lettera di credito e la sua garanzia di pagamento a una terza parte, che diventa quindi il beneficiario. Le lettere di credito di pagamento differite specificano il pagamento dopo che è trascorso un determinato periodo. Una lettera di credito back-to-back utilizza la prima lettera di credito come garanzia per una seconda lettera di credito, che il beneficiario invia al fornitore effettivo di merci o servizi. Una lettera di credito con clausola rossa anticipa il contante al venditore prima della consegna effettiva di merci o servizi. Una linea di credito revolving consente al beneficiario di attingere alla quantità di credito specificata per un determinato numero di volte; la banca emittente ripristina il credito sull'importo originale dopo ogni transazione.
Vantaggi e svantaggi
Il principale vantaggio di una lettera di credito è che elimina la necessità di pagamenti anticipati in contanti. Tuttavia, i venditori potrebbero riscontrare problemi con lettere di credito, come orari di consegna impossibili o costi inaccettabili. Anche tentativi di modificare i termini di una lettera di credito possono causare interruzioni nella transazione. Discrepanze nei documenti presentati dal venditore possono anche indurre la banca emittente a rendere nulla la lettera di credito, secondo la Credit Research Foundation.
