Offrire un'assicurazione sanitaria è più di un semplice vantaggio. Potrebbe essere richiesto dalla legge o almeno fortemente incoraggiato. L'Affordable Care Act ha reso l'assicurazione sanitaria più accessibile a molte persone e famiglie. Passato nel 2010, l'ACA, a volte indicato come "Obamacare", ha apportato diverse modifiche significative ai requisiti di assicurazione sanitaria.
Questi cambiamenti includono proibire alle compagnie di assicurazione sanitaria di escludere le persone con condizioni preesistenti ed eliminare la pratica di applicare premi più elevati alle donne. Un altro modo in cui l'ACA ha reso più accessibile l'assicurazione sanitaria è richiedere alle imprese di fornire un'assicurazione sanitaria ai propri dipendenti. I requisiti sono basati sulla dimensione della tua attività.
Il mercato dell'assicurazione sanitaria è una risorsa che consente alle persone di acquistare un'assicurazione sanitaria che soddisfi i requisiti dell'ACA. Se hai una piccola impresa che non è tenuta a fornire un'assicurazione sanitaria, potresti avere diritto a un credito d'imposta se fornisci volontariamente un'assicurazione sanitaria ai tuoi dipendenti. Se non si fornisce l'assicurazione sanitaria, è possibile indirizzare i propri dipendenti ai piani di mercato dell'assicurazione sanitaria.
Suggerimenti
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Il mercato dell'assicurazione sanitaria offre opzioni di assicurazione sanitaria a individui e famiglie senza accesso ad altre opzioni di assicurazione sanitaria.
Sei tenuto a fornire un'assicurazione sanitaria?
I requisiti per fornire l'assicurazione sanitaria dipendono dal fatto che tu sia considerato un grande datore di lavoro o un piccolo datore di lavoro. Se non si dispone di dipendenti, non è necessario soddisfare i requisiti ACA per le imprese. Grandi datori di lavoro applicabili sono tenuti a condividere la responsabilità con i loro dipendenti per il costo dell'assicurazione sanitaria e segnalare le loro offerte di assicurazione sanitaria all'IRS.
La tua azienda deve avere almeno 50 dipendenti a tempo pieno o equivalenti a tempo pieno per essere considerato un grande datore di lavoro. Un dipendente è considerato a tempo pieno se lavora almeno 30 ore alla settimana o almeno 130 ore al mese. I lavoratori stagionali e i lavoratori con assicurazione sanitaria attraverso il Department of Veteran Affairs non sono conteggiati per il numero di dipendenti a tempo pieno.
I grandi datori di lavoro applicabili devono offrire almeno una copertura assicurativa sanitaria minima ai loro dipendenti e ai dipendenti dei loro dipendenti. Copertura assicurativa sanitaria minima significa che l'assicurazione paga per almeno il 60 percento dei servizi coperti e una quantità significativa di copertura per i servizi medici e i servizi ospedalieri ospedalieri.I datori di lavoro possono richiedere ai loro dipendenti di pagare parte della loro assicurazione sanitaria, ma tale pagamento non può superare il 9,5 percento del reddito familiare del dipendente.
Sanzioni per non fornire l'assicurazione sanitaria
Se si qualifica come un grande datore di lavoro, ci sono sanzioni per non fornire l'assicurazione minima richiesta ad almeno il 95 percento dei dipendenti a tempo pieno. Se sei un grande datore di lavoro applicabile e anche uno dei tuoi dipendenti riceve un credito d'imposta per l'iscrizione in un piano di mercato dell'assicurazione sanitaria, potresti ricevere una multa di $ 2000 all'anno per il numero totale di impiegati a tempo pieno che hai. I tuoi primi 30 dipendenti a tempo pieno non contano per la penalità. Non è necessario offrire l'assicurazione sanitaria ai dipendenti part-time.
Requisiti per i grandi datori di lavoro per la segnalazione
I grandi datori di lavoro sono tenuti a riferire su diversi aspetti della copertura assicurativa sanitaria. Ad esempio, se sei un grande datore di lavoro, devi trattenere un ulteriore 0,9 per cento di qualsiasi stipendio dei dipendenti superiore a $ 200.000. È inoltre necessario segnalare tale ritenuta. Potrebbe inoltre essere richiesto di fornire ai dipendenti il costo dell'assicurazione sanitaria sul modulo W-2.
I grandi datori di lavoro sono inoltre tenuti a comunicare informazioni sull'assicurazione sanitaria che offrono all'IRS. A seconda delle dimensioni della tua attività, ti potrebbe essere richiesto di segnalare queste informazioni elettronicamente. Nel 2018, hai tempo fino al 31 marzo per archiviare se stai archiviando elettronicamente e fino al 28 febbraio se archivi la carta.
Credito d'imposta per assistenza sanitaria alle piccole imprese
Se sei il proprietario o il gestore di un'azienda con meno di 50 dipendenti a tempo pieno, non sei tenuto a fornire un'assicurazione sanitaria. È possibile indirizzare i dipendenti a opzioni sul mercato dell'assicurazione sanitaria per il 2019 o si possono raccogliere i benefici di fornire l'assicurazione sanitaria ai propri dipendenti.
Il credito fiscale per le piccole imprese fornisce un credito d'imposta equivalente al 50 percento dei premi pagati per l'assicurazione sanitaria dei dipendenti. Se i loro premi di assicurazione sanitaria sono $ 15.000 per l'anno, allora si riceverà un credito d'imposta di $ 7.500. È possibile ricevere il credito d'imposta per due anni fiscali consecutivi.
Per ottenere il credito d'imposta, è necessario avere meno di 25 dipendenti a tempo pieno. Devi anche pagare ai tuoi dipendenti uno stipendio medio di $ 53.000 o meno all'anno. Devi pagare almeno il 50 percento dei premi annuali dell'assicurazione sanitaria dei tuoi dipendenti. L'ultimo requisito è che nella maggior parte dei casi, è necessario acquistare l'assicurazione sanitaria dei dipendenti attraverso il marketplace del programma Small Business Health Options.
Per richiedere il credito d'imposta, tu o il tuo preparatore fiscale devi utilizzare il modulo IRS 8941, il credito per i premi assicurativi per la salute dei piccoli datori di lavoro, per determinare l'importo del credito. Tale importo è incluso come parte del tuo credito aziendale generale sulla tua dichiarazione dei redditi. Potresti essere in grado di portare il credito in avanti o indietro a un altro anno fiscale. Se sei un datore di lavoro esentasse, potresti essere in grado di ottenere un credito rimborsabile.
Mercato del programma delle opzioni sanitarie per le piccole imprese
È possibile ricercare potenziali piani attraverso il sito Web del marketplace del programma Small Business Health Options. Se si desidera un piano di assicurazione sanitaria per le piccole imprese nel piano 2018 per i dipendenti, sarà necessario lavorare direttamente con una compagnia assicurativa o con un agente assicurativo o un intermediario che è registrato sul mercato. Non è necessario creare un accesso al mercato dell'assicurazione sanitaria per il sito Web. Invece, ti iscriveresti tramite il tuo agente, broker o assicurazione sanitaria.
Quando stai esaminando le opzioni di assicurazione sanitaria per le piccole imprese, dovrai decidere sulle opzioni di copertura. Si consiglia di offrire un piano o dare ai dipendenti una scelta tra due o più piani. Si consiglia inoltre di offrire una copertura aggiuntiva, come l'assicurazione dentale o di visione. Il tuo broker o la tua compagnia assicurativa possono aiutarti a scegliere le tue opzioni.
Mercato dell'assicurazione sanitaria
Fornire ai propri dipendenti un'assicurazione sanitaria potrebbe non essere un'opzione praticabile, soprattutto se si impiega solo un numero limitato di persone. In tal caso, i tuoi dipendenti dovranno esplorare altre opzioni. Possono essere in grado di ottenere l'assicurazione sanitaria attraverso il coniuge. Se non sono sposati o il loro coniuge non ha un'assicurazione sanitaria, la loro migliore opzione è quella di esplorare il mercato dell'assicurazione sanitaria.
C'è un mercato federale. Alcuni stati hanno anche i loro mercati di assicurazione sanitaria. Ad esempio, la California ha un sito Web chiamato "Covered California" che offre piani di mercato per i residenti idonei in California. Maryland ha il sito Web Maryland Health Connection.
Quando si guardano piani individuali sul mercato dell'assicurazione sanitaria o piani di assicurazione sanitaria per le piccole imprese attraverso il mercato del programma Small Business Health Options, rientrano in una delle quattro categorie. I piani nella categoria bronzo pagano circa il 60 percento delle spese mediche. I piani nella categoria argento pagano circa il 70 percento dei costi. I piani nella categoria dell'oro pagano l'80 percento ei piani nella categoria del platino pagano il 90 percento.
I piani in tutte queste categorie forniscono cure preventive gratuite. Alcuni piani offrono anche servizi gratuiti o scontati prima di soddisfare la franchigia annuale.
Comprendere la copertura del mercato delle assicurazioni sanitarie
Ogni livello di piano di assicurazione sanitaria acquistato attraverso il mercato ha un premio, che è l'importo che si paga ogni mese e una franchigia. Una franchigia è l'importo che devi pagare di tasca prima che inizi la tua assicurazione sanitaria. I piani Bronze hanno i premi mensili più bassi e le franchigie più alte. Questo significa che paghi di meno ogni mese, ma i costi generali per la tua assistenza sanitaria sono più alti se hai bisogno di assistenza sanitaria.
Un piano d'argento avrà una copertura leggermente superiore rispetto a un piano di bronzo. Avrà anche una franchigia più bassa. Se si qualificano per ulteriori risparmi, è necessario scegliere un piano d'argento. I piani Gold e Platinum hanno premi mensili più elevati e franchigie più basse. Piani di costi più elevati costeranno di più in anticipo, ma ti faranno risparmiare più soldi se hai bisogno di cure mediche.
Un'altra opzione per alcune persone è un piano catastrofico. È possibile acquistare automaticamente un piano catastrofico se hai meno di 30 anni. È inoltre possibile acquistare un piano catastrofico se si qualificano per l'esenzione di disagio. Puoi qualificarti per l'esenzione per disagio in diverse situazioni, tra cui se hai presentato istanza di fallimento, hai avuto spese mediche elevate o se stai subendo una preclusione o uno sfratto. È possibile richiedere un'esenzione attraverso il sito web del mercato dell'assicurazione sanitaria federale o statale.
Un piano catastrofico ha premi mensili molto bassi. Questo perché la franchigia è piuttosto alta. Ad esempio, nel 2017 la franchigia per tutti i piani catastrofici era di $ 7.150. Tuttavia, i piani catastrofici coprono alcune cure preventive gratuite.
Risparmiare denaro sui piani del mercato dell'assicurazione sanitaria
I tuoi dipendenti potrebbero essere in grado di risparmiare sull'assicurazione sanitaria a seconda del loro reddito, stato di deposito e numero di persone a carico. Possono beneficiare di un credito d'imposta premium se soddisfano determinati requisiti di reddito. I requisiti di reddito sono basati sulla linea di povertà federale. Possono beneficiare del credito se il loro reddito è compreso tra il 100% e il 400% del livello di povertà federale. Se il loro reddito è inferiore al livello di povertà federale, possono beneficiare di altre forme di assistenza, come Medicaid o programmi di assistenza medica statale.
Ad esempio, nel 2017 una famiglia di quattro persone potrebbe avere un reddito tra $ 24.600 e $ 98.400 per qualificarsi per il credito d'imposta premium. I dipendenti possono utilizzare il reddito lordo corretto per determinare la loro idoneità. I tuoi dipendenti devono anche presentare un documento congiuntamente, come capofamiglia o come individuo. Se depositano separatamente la dichiarazione di matrimonio, non avranno diritto al credito.
Il credito si basa su una scala mobile. In generale, più basso è il loro reddito, maggiore è il loro credito d'imposta. Possono avere tutto o parte del loro credito d'imposta applicato direttamente ai loro premi di assicurazione sanitaria. Possono anche aspettare e ricevere il credito d'imposta quando presentano la dichiarazione dei redditi. Se si qualificano per il credito d'imposta, dovranno presentare il modulo 8962 con la dichiarazione dei redditi.
Se hanno cambiamenti di vita significativi, dovrebbero segnalare tali cambiamenti al loro piano di scambio sanitario. Questi cambiamenti possono includere matrimonio, divorzio, avere un figlio o adottare un bambino. Questi cambiamenti possono influire sulla loro ammissibilità per un credito d'imposta.
Penalità per non avere l'assicurazione sanitaria
Se i tuoi dipendenti non hanno un'assicurazione sanitaria, potrebbero essere soggetti a una sanzione fiscale. La sanzione fiscale è stata rimossa a partire dall'anno fiscale 2019. Per l'anno fiscale 2018 e prima, tuttavia, vi è una sanzione di $ 695 per adulto e $ 347,50 per bambino se non hanno un'assicurazione sanitaria. La pena massima per famiglia è di $ 2,085. Ci sono eccezioni a questa penalità, però. Se i tuoi dipendenti hanno sofferto di gravi difficoltà, come un decesso in famiglia, possono richiedere un'esenzione in modo che non debbano pagare la sanzione.
