L'analisi del bilancio di una società aiuterà un analista a capire in che tipo di forma finanziaria si trova un'azienda e quale tipo di attività l'azienda possiede. Una metrica della salute finanziaria di un'azienda è il capitale circolante o quanti soldi ha a disposizione l'azienda per le operazioni quotidiane. Un conto nel capitale circolante sul lato delle passività è lo scoperto bancario, che fornisce fondi di emergenza se il conto bancario di una società non può coprire le spese.
Capitale di lavoro
Il modo più semplice per determinare il capitale circolante è sottrarre le passività correnti dalle attività correnti. Il capitale circolante è il patrimonio della società coinvolto nelle attività quotidiane di un'impresa. Per trovare il capitale circolante più accurato, un analista sottrae il denaro in eccesso dalle attività correnti di un'azienda. Il contante in eccesso è il contante sul bilancio di una società non necessario per le operazioni dell'azienda.
Bonifico bancario
Lo scoperto bancario è un servizio fornito da una banca che dà accesso all'entità al contante se la liquidità presente nel conto dell'entità si esaurisce. Questo è utile se una società non conserva molto denaro nei suoi libri. Questo crea un piano di backup di emergenza se quella compagnia perde traccia dei suoi soldi. I pagamenti continueranno a essere elaborati anche se il saldo bancario scende sotto lo zero e la società sarà in grado di continuare a funzionare senza intoppi per un breve periodo. Questo darà alla compagnia un giorno o due in più per trovare contanti per ripagare la banca.
Relazione
Se il conto bancario di una società va in scoperto, aumenta le attività e le passività della società e mantiene il bilancio in equilibrio. L'importo che il conto è scoperto viene aggiunto alle attività correnti della società e viene inoltre aggiunto al conto corrente bancario della società come scoperti bancari. Il capitale circolante non cambia perché viene aggiunta la stessa quantità su ciascun lato dell'equazione. Pertanto, lo scoperto bancario non ha impatto sul capitale circolante della società.
Esempio
Una società ha zero contanti sul suo bilancio e attività correnti di $ 1 milione. Le passività correnti ammontano a $ 500.000. Il capitale circolante equivale a un attivo corrente di $ 1 milione, meno le passività correnti di $ 500.000 per un totale di $ 500.000. La società estrae il proprio conto bancario di $ 50.000. Le nuove attività correnti ammontano a $ 1 milione più $ 50.000 per un totale di $ 1,05 milioni e passività correnti pari a $ 500,000 più $ 50,000 per un totale di $ 550,000. Il nuovo capitale operativo è pari a $ 1,05 milioni meno $ 550,000 per un totale di $ 500,000.
