Il bilancio previsionale in modo efficace è un componente critico del sistema di previsione contabile di una società, che prevede la previsione delle future prestazioni finanziarie di detta società attraverso una comprensione statistica dei processi aziendali. La dichiarazione proforma è un tipo di documento finanziario utilizzato per prevedere la performance finanziaria futura di un'azienda, che evidenzia le spese e le entrate previste per la propria azienda e i risultati operativi complessivi previsti. Un metodo di base utilizzato per la previsione di rendiconti finanziari riguarda la percentuale del metodo di vendita. Con questo metodo, l'assunto è che alcune attività, passività e spese sostengano una relazione continua con il volume delle vendite.
Stima le vendite per il prossimo anno analizzando la crescita delle vendite della tua azienda negli ultimi tre anni. Le vendite previsionali sono essenziali in quanto le vendite generalmente influenzano i saldi dei conti per le attività e le passività correnti. Le fluttuazioni delle vendite di una determinata azienda possono dipendere dalla stagione, dallo stato attuale dell'economia o dall'industria specifica, il che significa che le dichiarazioni pro forma devono riflettere le tendenze mutevoli (industria), le industrie cicliche (economia) o le fluttuazioni mensili (stagionali).
Prevedi i conti che variano in relazione alle vendite - clienti debitori, crediti e inventario - utilizzando la percentuale del metodo di vendita. Trova la percentuale dei dati di vendita per il tuo conto spazio pubblicitario, i conti fornitori e i crediti per i precedenti tre anni. Utilizzando un importo di esempio di $ 500.000 per le vendite previste e le cifre di inventario che rappresentano rispettivamente il 20, 23,5 e 22,7% delle vendite nell'arco di tre anni, la media di tali numeri (22,1) moltiplicata per le previsioni di vendita ($ 500.000) genera un inventario previsto di $ 110,500.
Ripeti i passaggi precedenti per gli account pagabili e i crediti da ricevere.
Previsione degli utili non distribuiti che rappresentano un conto cumulativo che aumenta annualmente a titolo di utile netto e diminuisce a titolo di dividendi pagati. I tuoi utili non distribuiti riflettono la politica di redditività e dividendi della tua azienda (in che modo verranno distribuiti i dividendi) in relazione al reddito netto. Prevedere i guadagni trattenuti aggiungendo gli utili correnti trattenuti al reddito netto e sottrarre l'importo pagato come dividendi (se esiste) agli azionisti. L'uso di questa formula presuppone che i dividendi vengano distribuiti come importo in dollari costante o percentuale di guadagni.
Approssimate i vostri conti delle immobilizzazioni che tipicamente non variano direttamente con le vendite e possono rimanere a un importo costante in dollari, ma possono cambiare nel corso di alcuni anni non collegati al volume delle vendite. Utilizzare le informazioni di bilanci passati, politiche attuali e progetti di sviluppo futuri per formulare un'ipotesi plausibile per la previsione di questi tipi di account. Ad esempio, guarda il tuo debito totale a lungo termine (obblighi finanziari di più di un anno) e sottrai tutti i pagamenti del debito, quindi aggiungi qualsiasi denaro dai debiti di nuova acquisizione per arrivare al debito previsto a lungo termine per l'anno successivo.
Determinare l'importo del finanziamento esterno richiesto, se del caso, come indicato da eventuali squilibri tra vendite e spese previste. L'ammontare del finanziamento esterno, noto anche come "plug figure", è un'indicazione delle risorse aggiuntive necessarie per bilanciare il reddito previsto della vostra azienda con gli impieghi del fondo previsto o le spese e le passività.
