Alcune linee guida per la preparazione di bilanci consolidati. La discussione è incentrata sul riconoscimento e l'eliminazione dei saldi interaziendali sia sul bilancio che sul conto economico, quindi utilizzando Excel o Microsoft FRx per eliminarli.
Articoli di cui avrai bisogno
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Possibilità di esportare dati finanziari dal tuo sistema contabile in un foglio di calcolo, OR
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Microsoft FRx
Innanzitutto, è necessario stabilire un sistema in base al quale tenere traccia dei saldi interaziendali. Un modo semplice per farlo è quello di mantenere gli importi del bilancio in conti di compensazione specializzati. Ad esempio, la società A deve la sua azienda B $ 10.000; entrambe le società sono parti correlate. La società A avrebbe un saldo di compensazione di ($ 10.000) e la società B avrebbe un saldo di $ 10.000. In un consolidamento, questi saldi vengono facilmente individuati ed eliminati.
Gli importi delle dichiarazioni dei redditi (entrate e costi interaziendali) possono essere un po 'più complicati. Questi dovrebbero essere eliminati anche se hanno senso (ad esempio, un'entità di holding immobiliare che addebita gli importi contrattuali della società principale in affitto) in quanto non hanno alcun impatto sul quadro consolidato. Lasciando le entrate interaziendali sul P & L si distorceranno tutte le analisi del rapporto che coinvolgono le vendite e il margine lordo, e si possono distorcere sia le proiezioni di entrate che di budget.
La soluzione migliore per eliminare gli elementi P & L interaziendali per il consolidamento è identificare ogni tipo di transazione che li genera. In questo caso, diciamo che la società A addebita la società B affitto e la società B addebita alla società una commissione di gestione. Per consolidare le rendite, addebitare le spese di affitto della società di addebito A e le spese di affitto della società di credito B. Consolidare le commissioni di gestione, le commissioni delle commissioni di gestione della società di debito B e le spese della commissione di gestione della società A di credito.
A seconda delle dimensioni e della complessità delle entità che si stanno consolidando, si può essere in grado di fare la maggior parte di ciò in un foglio di calcolo. In questo caso e consolidando solo due società, si consiglia di impostare quattro fogli di lavoro in una cartella di lavoro per ricevere i dati importati (modificare il processo di esportazione per includere le righe di saldo zero). Quindi, imposta due fogli di lavoro per combinare i dati dei primi quattro. Impostare questi con una colonna di regolazione del consolidamento e quindi eliminare manualmente i saldi.
Aiuterà se si imposta il proprio sistema finanziario fino a segregare e raggruppare i saldi interaziendali. Ad esempio, il conto di compensazione della società A potrebbe essere "1155" e la società B potrebbe essere "1156", oppure potrebbero anche essere lo stesso numero se questo non va contro la struttura del piano dei conti.
Per le aziende più grandi che richiedono consolidamenti più complessi, è consigliabile acquistare un software specializzato. Microsoft FRx è uno strumento molto potente che può fungere da ponte tra più sistemi di contabilità. È possibile utilizzarlo per generare su richiesta qualsiasi rendiconto finanziario concepibile, così come i dettagli del conto e il report delle transazioni. La cosa più importante è che FRx può estrarre dati da più entità e manipolarli prima dell'output per eliminare automaticamente i saldi inter-aziendali, fornendo bilanci consolidati su richiesta. Inoltre, tutti i report possono essere salvati in un formato file che consente il drill-down, consentendo al destinatario di illuminarsi su qualsiasi equilibrio discutibile senza dover richiedere report aggiuntivi.
Siamo esperti di questo software e possiamo assistere la vostra azienda nell'implementazione. Offriamo inoltre servizi di roaming CFO e consulenze MAS90, MAS200 e QuickBooks.Operiamo a livello nazionale e possiamo venire da voi o risolvere i vostri problemi da remoto. Si prega di visitare la nostra pagina FRx per ulteriori informazioni.
