Le aziende si basano su vari strumenti e metodologie per preparare bilanci accurati alla fine di un periodo specifico, ad esempio un trimestre o un anno fiscale. Questi strumenti, tra cui fogli di lavoro di dati contabili, computer mainframe e software di analisi finanziaria, aiutano la massima leadership a gettare le basi per un reporting finanziario accurato e rispettoso della legge.
Bilancio d'esercizio
I rendiconti finanziari elencano le prestazioni operative di un'azienda, inserendole in un contesto basato sullo stato dell'economia, sulle mosse dei concorrenti e sull'ambiente normativo. Una serie completa di riepiloghi dei dati contabili include un prospetto della posizione finanziaria, un prospetto di conto economico, un prospetto del patrimonio netto e un rendiconto finanziario. Un rendiconto finanziario è anche chiamato bilancio o dichiarazione delle condizioni finanziarie. La preparazione di resoconti contabili è uno sforzo collettivo che richiede l'acume finanziario e le intuizioni commerciali di vari membri del personale, dai contabili e i responsabili finanziari ai controllori dei costi, i supervisori del bilancio e gli specialisti in relazioni con gli investitori.
Precisione
La preparazione di relazioni contabili attraverso i fogli di lavoro aiuta a risolvere la preoccupazione perenne dei gestori finanziari: dati errati. Se la leadership di una società prende decisioni basate su informazioni errate, l'azienda potrebbe perdere denaro se tali decisioni vincolassero le mani dell'organizzazione a lungo termine o coinvolgessero notevoli quantità di denaro. Per evitare segnalazioni finanziarie errate, le organizzazioni possono creare modelli di contabilità e precompilare questi fogli di lavoro con elementi specifici. Quindi, i ragionieri devono semplicemente inserire numeri per ogni periodo. Ad esempio, una società può creare un foglio di lavoro di bilancio, precompilando il modulo con elementi quali attività a breve termine, attività a lungo termine, passività a breve termine, passività a lungo termine e patrimonio netto.
Completezza
L'utilizzo di un foglio di lavoro per preparare un rendiconto finanziario garantisce la completezza dei dati. L'obiettivo è quello di evitare errori di segnalazione o di dati significativi non segnalanti che gli investitori possono utilizzare per prendere decisioni. Una società può creare un modello con tutti gli account finanziari utilizzati per registrare le attività operative. L'azienda può rivedere i report precedenti per determinare cosa ha funzionato in passato, quali misure di reportistica hanno aiutato l'organizzazione a pubblicare i dati completi sulle prestazioni e come replicare le stesse procedure nel periodo di report corrente. Un grafico dei conti finanziari indica le attività, le voci del patrimonio netto, i ricavi, le spese e i debiti.
Conformità normativa
I fogli di calcolo finanziari consentono alle organizzazioni di preparare e riportare i riepiloghi dei dati operativi conformi alle linee guida specifiche. Questi includono i principi contabili generalmente accettati, i requisiti statunitensi relativi alle Securities and Exchange Commission e gli standard internazionali di informativa finanziaria. Una società può incorporare nei fogli di lavoro i punti essenziali dell'attuale legislazione contabile, lavorando in tandem con i programmatori per creare un meccanismo che incorporerà automaticamente gli sviluppi normativi nei fogli di calcolo.
