Quando i tuoi dipendenti guadagnano gli straordinari, li compensi ad un tasso superiore a quello che usi per le normali ore di lavoro. Uno stipendio per un dipendente che guadagna straordinari comprenderà sia la retribuzione regolare al tasso di paga regolare sia la retribuzione per lavoro straordinario al tasso di retribuzione più elevato. Il dipendente dovrà tasse statali e federali sull'intero importo per il periodo di pagamento, ma un calcolatore di stipendio non distinguerà tra i guadagni delle prime 40 ore per ogni settimana e i guadagni più elevati delle ore lavorate una volta che il dipendente ha superato questo soglia.
Suggerimenti
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Per determinare l'imposta sui salari sulle retribuzioni straordinarie, aggiungere le retribuzioni regolari per il periodo di busta paga alle retribuzioni degli straordinari per quel periodo. Utilizzare questa somma come base per la retribuzione lorda per il calcolo della responsabilità fiscale sui salari.
Aliquota fiscale straordinario per il 2018
L'aliquota dell'overtime per il 2018 è la stessa dell'aliquota fiscale normale per il 2018 ad ogni livello di retribuzione e per ogni tipo di stato di segnalazione. Le imposte sui salari si basano su importi di retribuzione lorda. Un dipendente che guadagna $ 600 durante un periodo di paga lavorando 40 ore a $ 15 all'ora dovrà pagare la stessa quantità di tasse di un lavoratore che guadagna $ 600 per lo stesso periodo lavorando 40 ore a $ 12 all'ora e 6,67 ore al tasso straordinario di $ 18 per ora.
Imposta federale sul reddito, previdenza sociale e assistenza sanitaria statale
Per calcolare l'imposta sul reddito federale su uno stipendio che include ore di straordinario, utilizzare IRS circolare E, la guida fiscale del datore di lavoro. Questa guida include le istruzioni per il calcolo delle imposte usando un metodo percentuale o utilizzando tabelle composte da colonne corrispondenti alle quote trattenute alla fonte sul modulo di ritenuta alla fonte W-4 di quel dipendente, nonché lo stato di deposito individuale del dipendente, come coniugato o single. Trova la riga sulla pagina e la colonna appropriate e individua la riga per le retribuzioni lorde di tale dipendente o il totale combinato della retribuzione normale e straordinaria.
Per calcolare la trattenuta di sicurezza sociale su uno stipendio che include ore di straordinario, moltiplicare lo 0,662 per il totale combinato delle retribuzioni normali e straordinarie. Per calcolare la trattenuta di Assistenza sanitaria statutaria su uno stipendio che include la retribuzione per lavoro straordinario, moltiplicare lo 0,0145 per la retribuzione lorda o gli importi delle retribuzioni regolari e straordinarie combinati.
Responsabilità fiscale federale
È improbabile che gli importi trattenuti per l'imposta sul reddito si sommino esattamente agli importi che il vostro dipendente dovrà effettivamente pagare alla fine dell'anno. Le tabelle delle tasse federali sono stime basate sul presupposto che il tuo dipendente guadagna lo stesso importo ogni settimana. Le tasse sono trattenute sulla base della retribuzione annuale prevista dai guadagni della settimana corrente. Le trattenute di stipendio per periodi che includono ore di straordinario saranno più elevate rispetto a periodi senza straordinari. Le retribuzioni straordinarie possono persino far salire un dipendente a un livello di retribuzione con un'aliquota di imposta più elevata in quanto il dipendente dovrebbe di fatto dover pagare più tasse se ogni busta paga durante l'anno includesse ore di straordinario. Le dichiarazioni fiscali federali in scadenza il 15 aprile di ogni anno offrono l'opportunità di riconciliare le imposte trattenute durante l'anno con gli importi effettivamente dovuti dal dipendente e i rimborsi in eccesso vengono restituiti come rimborsi fiscali.
