Per molte aziende, capire il flusso di cassa significa la differenza tra il rimanere in azienda e il deposito per bancarotta. Le aziende hanno bisogno di un flusso di cassa positivo per pagare le loro bollette e investire per opportunità future. Preparare un budget di cassa aiuta l'azienda a comprendere e pianificare il flusso di cassa futuro.
Cos'è un budget in contanti?
Un'azienda crea un budget di cassa come parte del budget principale dell'azienda. Il budget principale comprende il processo di budgeting completo, compresa la creazione di un conto economico di bilancio, un bilancio preventivo e un budget di cassa. Un budget in contanti dettaglia le entrate in contanti e le uscite di cassa previste per il periodo di tempo coperto nel budget. Il budget di cassa include l'ammontare del finanziamento previsto che l'azienda avrà bisogno durante quel periodo di tempo.
Raccolta di informazioni
Per creare il budget, lo staff del budget raccoglie tutte le informazioni rilevanti necessarie per completare il budget. Lo staff rivede le operazioni in contanti dell'anno precedente. Lo staff esamina anche il conto economico della società per il periodo in corso di budget e gli schemi di accompagnamento. Questi programmi includono il budget delle materie prime, il budget diretto per il personale, il budget di produzione e il budget di vendita e amministrazione. Lo staff di bilancio rivede anche i tassi di prestito attuali in previsione di eventuali esigenze di finanziamento nel prossimo periodo. Lo staff del budget raccoglie anche il bilancio preventivo dell'anno in corso.
Preparare il budget in contanti
Lo staff del budget utilizza le informazioni raccolte per preparare il budget di cassa. Lo staff di bilancio inizia con il saldo di cassa finale dal bilancio di bilancio dell'anno in corso. Lo staff del budget stima l'ammontare delle entrate di cassa per il periodo di budget rivedendo le vendite previste. Il personale aggiunge le ricevute di cassa al saldo di cassa iniziale. Lo staff del budget rivede il budget diretto per il lavoro, il budget delle materie prime, il budget di produzione e il budget di vendita e amministrazione per determinare le spese da pagare durante il periodo di budget. Questi rappresentano gli esborsi di cassa e vengono sottratti dal saldo di cassa. Se l'importo netto rimanente a questo punto è positivo, la società ha un eccesso di denaro. Se l'importo netto rimanente è negativo, la società ha una carenza di liquidità.
Utilizzo del budget in contanti
Una volta che lo staff del budget completa il budget di cassa, la direzione dell'azienda determina se ha bisogno di finanziamenti esterni. Se il budget di cassa mostra una carenza di liquidità, la direzione deve provvedere a tale liquidità. Le aziende di solito forniscono denaro contante prendendo in prestito denaro o cercando un ulteriore investimento in denaro. Il management valuta il credito disponibile insieme ai tassi di interesse correnti per determinare se il denaro preso in prestito ha un senso per l'azienda. La direzione può anche prendere in considerazione la possibilità di vendere ulteriori azioni per ottenere il denaro necessario per eliminare le carenze.
