L'analisi finanziaria non è una scienza esatta per gli imprenditori. Comprendere i diversi tipi di analisi finanziaria è fondamentale per prendere decisioni aziendali informate. Le persone che analizzano i bilanci di una società comprendono dirigenti, concorrenti, creditori, gestori e potenziali investitori. Tre dei più comuni tipi di analisi di bilancio sono l'analisi orizzontale, verticale e del rapporto.
Analisi orizzontale
Un'analisi orizzontale confronta due o più anni dei rendiconti finanziari di un'azienda. L'analista può trovare le stesse informazioni da diversi anni leggendo attraverso la pagina. Confrontando le cifre e le percentuali in dollari in questo modo, le differenze da un anno all'altro sono facili da trovare. Una variazione dell'analisi orizzontale è chiamata analisi delle tendenze. L'analisi delle tendenze inizia con il primo anno in cui un'azienda è in attività, noto anche come anno base. Le percentuali dell'anno base sono indicate come 100% e l'aumento o il calo delle percentuali possono essere facilmente visualizzati.
Analisi verticale
L'analisi verticale è chiamata tale perché i dati finanziari della società sono elencati verticalmente sulla scheda finanziaria. Questo tipo di analisi comporta il calcolo delle percentuali di una singola dichiarazione finanziaria. I dati di questo rendiconto finanziario sono tratti dal conto economico e dallo stato patrimoniale della società. L'analisi di bilancio verticale è anche nota come percentuale di componenti.
Analisi del rapporto
Esistono diversi tipi di analisi del rapporto che possono essere utilizzati nell'interpretazione dei rendiconti finanziari. I rapporti possono essere calcolati per i dati finanziari di ogni anno e l'analista esamina la relazione tra i risultati, individuando le tendenze del business per un certo numero di anni.
L'analisi del rapporto di bilancio determina la capacità di una società di pagare i propri debiti e quanto l'azienda si affida ai creditori per pagare i propri conti. Questo è un indicatore importante della salute finanziaria della società.
I rapporti di liquidità mostrano quanto bene l'azienda è in grado di trasformare le attività in denaro. Nel valutare il rapporto di liquidità, un analista esamina il capitale circolante, il rapporto corrente e il rapporto rapido.
Il capitale circolante è una misura del flusso di cassa. La differenza tra il totale delle attività correnti e il totale delle passività correnti è pari al capitale circolante. Il calcolo del capitale circolante è sempre un numero positivo.
Il rapporto attuale è una misura popolare di forza finanziaria. Il rapporto attuale è calcolato dividendo il totale delle attività correnti per il totale delle passività correnti. Un rapporto corrente favorevole sarebbe da 2 a 1. Se il rapporto attuale di una società è basso, potrebbe prendere in considerazione modi per migliorare questa cifra diminuendo l'ammontare dell'indebitamento finanziario o riportando maggiori profitti dell'azienda nel capitale circolante.
Il rapporto rapido misura la liquidità o la capacità di rimborsare i debiti in modo tempestivo. Per calcolare il rapporto rapido, aggiungi titoli di stato, denaro e crediti. Quindi dividi questo numero per totale passività correnti. Il rapporto rapido di un'azienda è una misura importante della sua capacità di sopravvivenza nel caso in cui i ricavi delle vendite diminuiscano drasticamente.
