Metodo di acquisto lordo e metodo di acquisto netto sono due strategie contabili utilizzate per registrare il prezzo scontato di vendita dei beni venduti a credito. Gli sconti sono incentivi per acquistare prodotti e premiare i clienti per il pagamento rapido. Un esempio di sconto è 3/10, netto 30, il che significa che se il pagamento per intero è ricevuto entro i primi 10 giorni del mese verrà dato uno sconto del 3%.
Sconti sugli acquisti
Le merci vendute a credito sono registrate come crediti alla data in cui le merci sono state trasferite al cliente. Gli sconti di acquisto sono offerti sia da rivenditori che da grossisti. Le aziende che utilizzano il metodo di acquisto lordo registrano l'importo del prezzo di vendita lordo e successivamente regolano il libro mastro se il cliente paga in tempo per ricevere lo sconto. Le aziende che utilizzano il metodo di acquisto netto registrano inizialmente il prezzo scontato e regolano il record alla fine del mese se il pagamento non viene ricevuto in tempo.
Metodo netto
Il metodo di acquisto netto presuppone che i clienti usufruiscano degli sconti e paghino per le merci ricevute entro il tempo specificato. Questo metodo fornisce un rapido riscontro sul valore degli sconti nell'aumento delle vendite. Gli sconti netti per l'acquisto sono concepiti per ridurre il periodo di tempo in cui le vendite di crediti sono trasformate in profitti in contanti. Se i clienti non pagano i conti per intero entro il tempo specificato, i crediti devono essere adeguati per riflettere il prezzo di vendita lordo.
Metodo lordo
Il metodo di acquisto lordo registra le vendite di crediti al prezzo di acquisto lordo come se non fosse stato offerto alcuno sconto. I clienti ricevono il prezzo scontato se il pagamento viene effettuato entro il tempo specificato sulla fattura. Le voci contabili per il metodo di acquisto lordo non forniscono informazioni accurate sugli sconti che i clienti non hanno sfruttato e gli sconti non presi sono indicati come sconti persi nelle voci contabili, che sono considerati come compensazione ai fornitori in cambio dell'estensione del credito.
Registrazione sconti
Inizia registrando il prezzo di acquisto lordo nel registro contabilità clienti. Le fatture fornite ai clienti mostreranno i termini di sconto come 2/10, netto 30. Se la fattura viene pagata in 10 giorni, viene inserita una voce in crediti con gli account Sconti di acquisto. Pubblicare l'importo dello sconto nella colonna del credito e inserire una voce che spieghi come è stato applicato lo sconto. Sotto la voce dello sconto di acquisto, pubblica il denaro ricevuto. Lo sconto e il denaro ricevuto devono essere uguali al prezzo di acquisto lordo.
