Un rendiconto finanziario proforma è una previsione delle prestazioni e degli utili futuri dell'azienda, piuttosto che un riepilogo delle operazioni passate, come i contenuti di un conto economico tradizionale. Per le aziende consolidate, la creazione di un rapporto proforma fornisce benchmark con cui possono essere confrontate diverse misure di performance finanziaria e contribuisce a sviluppare budget per le operazioni durante l'anno. Per le nuove imprese, un rapporto proforma sui guadagni può aiutare a ottenere il sostegno degli investitori. La creazione di report finanziari proforma comporta stime realistiche.
Analizzare il conto economico dell'esercizio in corso, se disponibile. Identificare gli elementi nella dichiarazione che è probabile che cambino nel corso delle operazioni durante l'anno e annotare la variazione degli importi in percentuale o in dollari. Stimare il volume delle vendite, il costo dei beni venduti (COGS) e le spese, in base all'andamento e alle cifre degli anni precedenti.
Calcolare il profitto lordo pro forma utilizzando le cifre stimate. Se si stima che le vendite siano di $ 700.000 per l'anno successivo e COGS a $ 550.000, calcolare l'utile lordo pro-forma sottraendo la cifra COGS dal valore delle vendite. In questo esempio, l'utile lordo è di $ 150.000 (vendite di $ 700.000 meno COG $ 550.000).
Stima delle spese totali. La cifra pro forma delle spese dipenderà da fattori quali l'espansione, la crescita, i cambiamenti nel costo delle forniture o le modifiche apportate ai processi. Se non ti aspetti che le spese aumentino o diminuiscano in modo significativo, utilizza una stima realistica basata su cifre passate, se disponibili. Stimare le spese relative a salari e stipendi tenendo conto dell'incremento degli impiegati e delle retribuzioni per i nuovi assunti. Calcolare l'importo totale pro forma delle spese sommando tutte le voci di spesa.
Calcola il profitto pro-forma prima delle imposte, che è il tuo reddito imponibile. Sottrarre le spese (calcolate al punto 3) dall'utile lordo per determinare l'utile prima delle imposte. Se la tua cifra pro forma per le spese totali arriva a $ 40.000, il tuo profitto prima delle tasse sarà $ 110.000 (profitto lordo di $ 150.000 meno le spese totali di $ 40.000). In questo esempio, il reddito imponibile è di $ 110.000.
Calcola le tasse. Applica la tua aliquota d'imposta in base alla fascia di reddito della tua impresa per determinare la fattura fiscale. Se la tua aliquota fiscale è del 30 percento, moltiplica l'aliquota sul reddito imponibile per calcolare le tasse. Nel conto economico proforma, la fattura fiscale è di $ 33.000 ($ 110.000 di reddito imponibile, aliquota fiscale del 30%).
Determinare la cifra per l'utile proforma al netto delle imposte. Sottrarre la bolletta delle imposte dal reddito imponibile ai guadagni previsti previsti per il prossimo anno. Qui, il profitto dopo le tasse arriva a $ 77.000 ($ 110.000 di reddito imponibile, meno $ 33.000 di imposta).
Sincronizza il conto economico proforma. Dopo aver utilizzato le stime per creare il conto economico proforma, aggiornare i dati durante l'anno utilizzando i dati finanziari reali, in modo che i relativi importi siano allineati alle effettive prestazioni aziendali.
Suggerimenti
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Incorporare informazioni che potrebbero influenzare le finanze della vostra azienda. Ad esempio, se un fornitore aumenta il prezzo di un articolo, ciò aumenterebbe i COG. Ottenere informazioni dai partner commerciali in merito a variazioni di prezzo o politiche e integrare le informazioni di conseguenza.
avvertimento
I report pro forma sono basati su stime. Se le tue proiezioni sono spente di una quantità significativa, correggi le cifre.
