Le aziende generalmente creano un rendiconto del flusso di cassa operativo su base mensile o trimestrale. È una buona idea farne uno alla fine dell'anno finanziario per valutare il successo finanziario e la salute dell'azienda. In un articolo per la rivista "Forbes", Rick Wayman afferma che un rendiconto del flusso di cassa operativo è uno dei modi migliori per conoscere i tuoi risultati economici perché è difficile manipolare i risultati.
Informazioni da raccogliere
Per creare un rendiconto del flusso di cassa, avrai bisogno di informazioni sulla tua attività finanziaria durante l'anno. Le informazioni da raccogliere possono includere estratti conto mensili o trimestrali, estratti conto bancari, registrazioni contabili o ricevute. È possibile inserire le informazioni in un foglio di calcolo sul proprio computer o eseguire i calcoli su un pezzo di carta. Creerai un massimo di 15 colonne sul foglio di calcolo o sulla carta.
Etichettatura delle colonne e delle righe
Quando crei un rendiconto finanziario, sottrai la somma delle spese aziendali dalla somma del reddito guadagnato (entrate-spese = flusso di cassa); il foglio di calcolo che costruisci ti aiuterà a farlo con precisione. A partire dalla seconda colonna, etichettalo come "Start-up" se hai una nuova attività. Nelle seguenti 12 colonne, scrivi i mesi dell'anno, a partire dal primo mese dell'anno fiscale. In alternativa, puoi etichettare le colonne con i quattro trimestri dell'anno. Scrivi "Totale" nell'ultima colonna.Iniziando con la seconda riga nella prima colonna, scrivi "Saldo contanti iniziale". Etichetta le seguenti righe: "Entrate / Flusso di cassa", "Saldo contante disponibile", "Spese / Flusso di cassa", "Utilizzo del prestito", "Contanti totali Outflow "e" Ending Cash Balance ". Dovrai creare le seguenti sotto-righe sotto" Entrate / Flusso di cassa ":" Vendite "," Crediti clienti "," Modulo contanti "," Investimento del proprietario "," Prestito " Proceeds "e" Total Cash Inflow. "Sotto la riga" Expense / Cash Outflow ", creare le seguenti sottorelle:" Expenses / Cash Outflow ":" Inventory Purchases "," Total Cash Operating Expenses "," Loan Payments, " "" Acquisti di capitale "e" Disegno del proprietario ".
Reddito di calcolo
Se hai iniziato l'attività quest'anno, l'importo da inserire nella colonna "Start-up" è $ 0. Altrimenti, inserire il saldo di cassa per ciascun mese o trimestre, aggiungere le cifre e inserire la somma nella colonna "Totale". Dovrai aggiungere le cifre inserite in ogni riga e inserire la somma nella colonna "Totale". Inserisci i fondi che hai ricevuto dalle ricevute di cassa effettive nelle sotto-righe "Vendite", sotto la riga "Entrate / Flusso di cassa". Inserisci la quantità di denaro che ti aspetti di ricevere, se ce ne sono, dalle vendite effettuate nelle sottorubriche "Riscossioni clienti". Nelle sotto-righe "Investimento del proprietario", inserisci l'importo investito nell'attività, se presente. Se hai un prestito d'affari, inserisci l'importo di denaro contante utilizzato nelle sottorelle "Ricavi di prestito". Aggiungi tutte le cifre che hai inserito nelle sotto-righe "Entrate / Flusso di cassa" e inserisci il risultato nella riga "Afflusso totale di cassa".
Calcolo delle spese
Come quando hai calcolato il reddito, dovrai aggiungere le cifre inserite in ogni riga e inserire la somma nella colonna "Totale". Inserisci l'importo speso per merce e inventario nelle sotto-righe "Acquisti dello spazio pubblicitario". Inserisci la somma di tutte le tue spese fisse, periodiche e variabili nel mese o trimestre appropriato nelle sotto-righe "Totale spese operative in contanti". Se hai un prestito d'affari, inserisci l'importo pagato per il capitale, più gli interessi nella sottofila "Pagamenti dei prestiti". Se hai effettuato acquisti di grandi dimensioni durante l'anno, inserisci gli importi nelle colonne corrispondenti e nelle sotto-righe "Acquisti in conto capitale". Inserisci l'ammontare del denaro della tua azienda che hai utilizzato per le spese personali, se ce ne sono, nelle sotto-colonne "Owner's Draw". Se hai utilizzato un prestito aziendale per contribuire a finanziare i costi di avvio, gli acquisti di inventario o per acquistare un edificio, inserisci questo importo nella riga "Prestito". Aggiungi i totali delle sotto-righe "Spese / Incasso" e la riga "Utilizza prestito" e inserisci la somma nella riga "Uscite totali".
Calcolo del flusso di cassa annuale
Sottrarre il totale immesso nella riga "Flusso totale di liquidità", che rappresenta le spese annuali, dal totale nella riga "Afflusso totale di contanti", che rappresenta il reddito annuo. Scrivi la somma nella riga "Saldo finale contante" (Totale Cash Inflow - Total Cash Outflow = Ending Cash Balance). Questa somma rappresenta il flusso di cassa annuale.
