Una relazione annuale è conforme ai requisiti legali fornendo agli azionisti e alle autorità di regolamentazione un resoconto dettagliato delle prestazioni operative e finanziarie di un'organizzazione nel corso dell'anno contabile. Una relazione annuale per una società normalmente include quattro tipi di rendiconti finanziari: uno stato patrimoniale, un conto economico, un rendiconto finanziario; e rendiconto azionario, noto anche come rendiconto degli utili non distribuiti.
Bilancio
Un bilancio è un riepilogo della posizione finanziaria di un'organizzazione. Secondo Quick MBA, un bilancio è utile per valutare la capacità di un'organizzazione di soddisfare i propri impegni finanziari a lungo termine. Un bilancio elenca tutte le attività possedute da un'organizzazione, insieme alle sue passività e l'equità posseduta da vari soggetti interessati. Le attività assumono due forme: attività correnti, che comprendono denaro, conti dovuti per pagamento e titoli che possono essere facilmente convertiti in denaro; e beni fissi, come edifici, attrezzature o terreni. Le passività comprendono le imposte, i salari, i conti dovuti per il pagamento e gli interessi. L'equità rappresenta il valore di azioni di proprietà di azionisti o titolari di aziende.
Conto economico
Una dichiarazione di reddito riepiloga l'importo di denaro guadagnato da un'organizzazione e l'importo speso durante l'esercizio contabile. I guadagni derivano dalle entrate che un'organizzazione ottiene dalla vendita di prodotti o servizi, più eventuali plusvalenze. La spesa si riferisce al denaro che un'organizzazione spende per creare entrate, come materiali, costi di gestione e costi di vendita. Dedurre le spese dalle entrate fornisce una cifra del reddito netto.
Rendiconto di cassa
I rendiconti sul flusso di cassa descrivono dove un'organizzazione ha acquisito liquidità durante il periodo contabile e come ha utilizzato il contante nello stesso periodo. Questa dichiarazione mostra le variazioni nel flusso di cassa per un periodo e aiuta a identificare eventuali problemi che un'organizzazione potrebbe dover affrontare nel rispettare gli impegni assunti in base alla Commissione per i titoli e gli scambi negli Stati Uniti. Il rendiconto finanziario analizza le operazioni in contanti per tre categorie: attività operative, attività di investimento e attività finanziarie. La categoria delle attività di investimento si riferisce alle transazioni in contanti per l'acquisto o la vendita di attività; le attività di finanziamento comprendono prestiti bancari, finanziamenti attraverso operazioni su titoli e altre forme di credito.
Dichiarazione di equità
La dichiarazione di equità o la dichiarazione di utili non distribuiti spiega le variazioni dell'importo di denaro che un'organizzazione conserva nel business. La dichiarazione mostra il patrimonio netto dei proprietari o degli azionisti all'inizio del periodo, eventuali investimenti nell'attività e il reddito netto per il periodo contabile. Elenca inoltre i dividendi che l'organizzazione ha corrisposto agli azionisti per ottenere il capitale netto di chiusura.
