Un documento di analisi finanziaria indica la salute finanziaria di un'azienda. Mentre la storia, i rendiconti finanziari e le performance azionarie della società possono riassumere diversi aspetti delle sue prestazioni finanziarie, il documento di analisi finanziaria incorpora tutti questi dettagli e più in una forma completa e coerente. Finanziatori, investitori e analisti finanziari esaminano il documento di analisi finanziaria per determinare se un'azienda può fornire un solido ritorno sull'investimento.
Sintesi
La sezione di sommario esecutivo include i risultati più importanti dell'analisi finanziaria in un formato conciso e di facile lettura. La sintesi riassume i dati presentati nel resto del rapporto, comprese le implicazioni che tali dati hanno sul settore in generale e in particolare sulla società. Questa sezione può includere brevi riepiloghi della missione, della storia, della performance corrente e delle previsioni della compagnia. Questa sezione include anche una sintesi del settore, della concorrenza e delle condizioni di mercato dell'azienda.
Bilancio d'esercizio
Il nucleo del documento di analisi finanziaria è la raccolta dei rendiconti finanziari della società. Questi includono lo stato patrimoniale, il conto economico, la dichiarazione di patrimonio netto e il rendiconto finanziario. Il bilancio finanziario mostra le allocazioni di attività, passività e patrimonio netto della società. Il conto economico indica i ricavi, le spese e gli utili o le perdite della società. Il prospetto del patrimonio netto evidenzia le variazioni del patrimonio netto. Il rendiconto del flusso di cassa indica dove l'azienda ha ottenuto il suo denaro e come lo ha speso.
Analisi del settore
Nessuna azienda esiste nel vuoto, quindi un documento di analisi finanziaria deve includere un esame del settore aziendale. Il rapporto includerà confronti tra la salute finanziaria dell'azienda e quella dei suoi concorrenti, e riferirà la quota di mercato e la prominenza dell'azienda nel settore. Questi fattori aiutano gli investitori a determinare se l'azienda è competitiva nel proprio settore e farebbe un investimento redditizio.
Indici finanziari
I rapporti finanziari possono rivelare aspetti quali la liquidità, il carico del debito e l'efficienza dell'azienda. L'attuale rapporto di liquidità è il rapporto tra le attività correnti della società e le passività correnti. Il rapporto debito / PIL è il rapporto tra il debito totale della società e il suo capitale totale. Il rapporto rendimento / patrimonio netto pesa sugli utili di un'impresa rispetto al patrimonio netto. Il rapporto prezzo / guadagno può essere trovato dividendo il prezzo corrente di mercato per azione per l'utile dopo le tasse per azione.
