Le compagnie di assicurazione si occupano di reclami ampi e complessi fatti contro le polizze che vendono. Spesso possono essere necessari mesi, o anche anni, per risolvere alcuni reclami, rendendo difficile stabilire in che modo ciascuno influenzerà la redditività e la liquidità dell'azienda. Per garantire che la società riferisca accuratamente la perdita sui propri report finanziari e per evitare spiacevoli sorprese, gli assicuratori assegneranno una riserva sinistri a ciascun incidente, riflettendo la loro migliore stima della passività.
Riserve di reclamo
Quando un reclamo viene segnalato a una compagnia di assicurazioni, il regolatore delle richieste di pagamento aprirà un file e inizierà a documentare la natura della richiesta, mentre stima l'importo da pagare. Questo tipo di riserva è una pratica comune in tutto il settore ed è utilizzata dalla compagnia di assicurazioni per misurare la redditività, oltre a gestire il flusso di cassa. Le normali riserve sinistri oscillano per riflettere le informazioni raccolte durante il processo di liquidazione dei sinistri. Le riserve tipiche includono l'importo che si prevede di pagare all'assicurato insieme alle spese sostenute dall'assicuratore, come le spese legali, come parte del processo di liquidazione. Quando una richiesta viene risolta definitivamente, la riserva viene assegnata al pagamento, con l'eventuale importo in eccesso restituito alle casse generali della società.
IBNR
Nella maggior parte delle giurisdizioni, le compagnie di assicurazione segnalano e assegnano i crediti alla data in cui si è verificata la perdita. Le riserve incorse ma non riportate (IBNR) sono calcolate in modo da riflettere le richieste che hanno avuto luogo, ma non sono state segnalate all'assicuratore. In alcuni casi, le riserve IBNR coprono problemi a breve termine, come un reclamo in una casa stagionale che non sarà notata fino a quando i proprietari non arrivano all'inizio della prossima stagione di vacanze. In altri casi, le perdite possono richiedere anni o addirittura decenni per essere segnalate, come le affermazioni fatte da individui negli anni '90 che hanno avuto problemi di salute causati dall'esposizione all'amianto negli anni '50. IBNR aiuta le aziende a mettere da parte denaro sufficiente per coprire queste affermazioni.
Riserve statutarie
In molte giurisdizioni, i regolatori governativi richiedono alle compagnie di assicurazione di accantonare fondi in riserve statutarie. Questi fondi garantiscono alle aziende di rimanere solvibili, anche quando sorgono richieste inaspettate di lunga durata. Le rivendicazioni ambientali hanno in gran parte spinto le riserve statutarie, perché possono volerci decenni prima che l'inquinamento di un'azienda possa influenzare le falde acquifere e la fauna selvatica. Le rivendicazioni sulla responsabilità da prodotto sono simili, in quanto possono essere necessari anni prima che un prodotto, come un farmaco, possa dimostrare di causare lesioni personali a un utente. Nella maggior parte dei casi, questi tipi di affermazioni sono di dimensioni enormi e di natura tragica. Richiedendo agli assicuratori di mettere da parte i fondi, i governi cercano di evitare situazioni in cui la responsabilità non può essere assegnata o la restituzione pagata.
