Quando si riceve un pagamento di dividendi dalle azioni della società, esso rientrerà in una delle due categorie ai fini fiscali. I dividendi qualificati sono più vantaggiosi dei dividendi non qualificati poiché questi pagamenti hanno aliquote fiscali più basse. Non tutti i dividendi sono qualificati, tuttavia, e dovrai tenere il titolo per un certo periodo per godere dell'aliquota ridotta.
Suggerimenti
-
I dividendi qualificati sono un tipo di dividendo idoneo a sostenere imposte sulle plusvalenze anziché le imposte sul reddito. Questo in genere si traduce in una riduzione della bolletta fiscale per l'investitore.
Dividendi qualificati spiegati
Ogni investitore spera in forti ritorni sul suo portafoglio azionario e il modo in cui i dividendi sono tassati può avere un impatto significativo sul massimo ritorno sull'investimento. Se ricevi dividendi qualificati, pagherai l'imposta sulle plusvalenze anziché l'imposta sul reddito. Dal momento che le aliquote d'imposta sulle plusvalenze sono solitamente inferiori alle aliquote dell'imposta sul reddito, le scorte qualificate - al contrario di quelle non qualificate - possono risparmiare sulla bolletta delle imposte.
Criteri per lo stato qualificato
Alcuni tipi di dividendi non possono essere dividendi qualificati, compresi i dividendi distribuiti da fondi comuni di investimento immobiliare, piani di stock option a carico dei dipendenti e depositi bancari. Complessivamente, la maggior parte dei dividendi distribuiti dalle società degli Stati Uniti sono qualificati e tassati all'aliquota ridotta delle aliquote delle plusvalenze. I dividendi erogati da società straniere sono inoltre qualificati in determinate circostanze, ad esempio, in presenza di un accordo fiscale tra la nazione di appartenenza dell'entità straniera e l'Internal Revenue Service.
Si applica il periodo di detenzione minimo
Gli investitori devono tenere il titolo per un periodo minimo di attesa per ricevere l'aliquota fiscale ridotta. Per le azioni ordinarie, il periodo è superiore a 60 giorni durante una finestra di 120 giorni che inizia 60 giorni prima della "data di stacco cedola" o il primo giorno di negoziazione di azioni senza un dividendo dichiarato in precedenza. Supponendo che la data di stacco cedola di un titolo sia il 1 ° giugno, ad esempio, è necessario tenere le azioni per più di 60 giorni nella finestra tra il 2 aprile e il 30 luglio dello stesso anno per poter contare come dividendo qualificato.
Dividendi qualificati vs. Dividendi non qualificati
Se un dividendo non è "qualificato" è "non qualificato" o "non qualificato" e il titolare deve pagare le aliquote dell'imposta sul reddito. La differenza può essere abbastanza consistente quando arriva il momento di pagare le tasse. Ad esempio, Maria è nella fascia di imposta del 28% e possiede 10.000 azioni di azioni di Acme Corporation che pagano $ 0,10 per azione in dividendi annuali. Dal momento che Acme paga dividendi qualificati, Maria deve versare un'imposta sulle plusvalenze al 15% sul suo dividendo di $ 1.000, dandole una fattura fiscale di $ 150. Se i dividendi fossero stati non qualificanti, avrebbe pagato l'imposta sul reddito sui dividendi per un debito d'imposta di $ 280.
