Le riserve riflettono la capacità di una compagnia di assicurazioni di pagare i sinistri alla data di chiusura del sinistro. Tutti i tipi di assicurazione, inclusi vita, salute e auto, hanno requisiti di riserva. I dipartimenti di assicurazione statale stabiliscono i requisiti di riserva minimi nel codice di assicurazione dello stato. Questi valori ammontano a circa il 10 percento al 12 percento del fatturato annuale di una compagnia assicurativa, secondo Fineweb.com.
Fattori relativi ai requisiti minimi di riserva imposti dallo Stato
I dipartimenti di assicurazione statale considerano fattori di base simili nel calcolo degli obblighi di riserva minima. Questi includono il numero di assicurati nello stato, l'importo totale in dollari dei potenziali benefici e l'ammontare totale dei ricavi generati. Una formula complessa di calcolo delle riserve determina la percentuale minima del reddito totale che le compagnie di assicurazione devono tenere in riserva. Tuttavia, ciò non significa che le singole compagnie di assicurazione rispettino gli standard del codice di assicurazione statale semplicemente mantenendo riserve minime. Invece, i requisiti di riserva effettivi sono spesso molto più alti del minimo.
Organizzazione dei dati
La chiave per impostare riserve accurate consiste nel raccogliere e organizzare il giusto tipo e la quantità di dati predittivi. I sottoscrittori di solito iniziano raggruppando affermazioni simili tra loro, sia nelle caratteristiche che nelle dimensioni. Tuttavia, i gruppi di richieste devono essere sufficientemente grandi da produrre la quantità di dati richiesta per garantire che i calcoli - e i conseguenti modelli di sviluppo delle perdite - siano statisticamente affidabili. Per fare ciò, i sottoscrittori potrebbero organizzare i dati in base alla linea di business, come l'assicurazione auto e il tipo di copertura, come il danno fisico. Un'altra opzione consiste nell'organizzare i dati in base alla dimensione dei reclami, ad esempio raggruppando le attestazioni in base al loro importo inferiore o superiore a un determinato importo in dollari.
Stime tabulari
I sottoscrittori spesso utilizzano tabelle di età e probabilità per calcolare le riserve di assicurazione contro gli infortuni per infortuni, salute e lavoratori. I calcoli di riserva tabulare si applicano in genere a tutte le rivendicazioni in una categoria specifica. Ad esempio, un sottoscrittore potrebbe basare una riserva di risarcimento per i lavoratori per le richieste di morte accidentale sul numero di polizze emesse, nonché informazioni tabellari come il livello di prestazioni, la probabilità che un coniuge superstite si risposhi e l'età di un coniuge superstite e tutti i bambini minori.
Metodo del valore medio
Il metodo del valore medio considera tutte le rivendicazioni in una categoria specifica ancora aperte alla fine dell'anno fiscale corrente per impostare una riserva per politica per l'anno fiscale imminente. Ad esempio, supponiamo che 10 casi di responsabilità dell'assicurazione auto a partire dal 2013 siano ancora aperti alla fine dell'anno fiscale - tre in media $ 5.000 ciascuno, tre in media $ 8.000 ciascuno e quattro in media $ 10.000 ciascuno - e un caso di riporto $ 10.000 dal 2012 è ancora aperto. I sottoscrittori fisserebbero una responsabilità di assicurazione auto per riserva politica di $ 8.090, o $ 89.000 divisi per 11, per l'anno fiscale 2014.
