Come regolare le voci del diario per gli errori bancari

Sommario:

Gli errori bancari, anche se rari, si verificano. Quando lo fanno, devi lavorare per garantire che i tuoi libri corrispondano ai saldi bancari effettivi tenendo conto degli errori. Ciò richiede che tu non solo aggiusti il saldo nei libri, ma prepari anche una registrazione a giornale nella contabilità generale che rifletta le rettifiche. Effettuare le regolazioni non appena si verificano per la precisione, o non appena le si nota quando si effettua la riconciliazione bancaria dopo aver ricevuto un estratto conto bancario.

Articoli di cui avrai bisogno

Documenti di errore
Estratto conto bancario
Libri contabili
Libro mastro generale

Apportare le modifiche necessarie all'estratto conto per correggere l'errore. Aggiungere o detrarre l'importo dell'errore nell'estratto conto bancario, quindi contattare la banca e comunicare loro la natura dell'errore e l'importo.

Regola il conto in contanti per tenere conto dell'errore. Aggiungere o detrarre lo stesso importo di errore dal conto in contanti utilizzato con l'estratto conto per bilanciare i due.

Scrivi una voce di diario per aumentare il saldo di cassa se l'errore bancario ha aggiunto denaro ai tuoi account. Addebitare il denaro nel giornale scrivendo "Contanti" sulla prima riga del journal e l'ammontare dell'errore nella colonna del debito del giornale. Vai alla riga immediatamente sotto il diario, indentare leggermente la voce, quindi scrivere il nome dell'account interessato dall'errore e accreditare l'importo in questione. Ad esempio, se l'errore riguardasse l'interesse guadagnato dalla tua azienda, dovresti utilizzare il nome dell'account "Interessi accumulati" sulla seconda riga del giornale.

Scrivi una voce di diario per ridurre il saldo di cassa se l'errore si traduce in una perdita di liquidità. Addebito sull'account interessato dall'ammontare dell'errore sulla prima riga della registrazione a giornale e sulla riga successiva del credito di credito della rivista per l'importo dell'errore.

Data tutte le voci del diario con la data in cui si effettua la voce.

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