Le aziende fanno affidamento su procedure di controllo interno per mantenere i propri dipendenti onesti e sentirsi sicuri riguardo alle attività e ai rendiconti finanziari della propria azienda. I metodi specifici di controllo interno variano in base all'azienda, in base allo specifico funzionamento di tale attività. La direzione deve considerare quale tipo di controlli interni è più adatto alle esigenze della propria azienda e implementare tali controlli.
Aree ad alto rischio
Ogni azienda contiene aree ad alto rischio di segnalazione inesatta, furto o mancanza di un trattamento adeguato. Il management di ciascuna società deve identificare le aree che presentano il rischio più elevato per l'azienda. Questa valutazione del rischio include la determinazione dell'accessibilità di dipendenti o clienti a informazioni sensibili o beni aziendali. Questa valutazione del rischio include anche l'identificazione del più alto impatto potenziale sul dollaro delle azioni inappropriate dei dipendenti o dei clienti. Una volta che la direzione identifica le aree a più alto rischio, la direzione può implementare misure per minimizzare tali rischi.
Attività di salvaguardia
Le aziende usano i loro beni per promuovere l'attività dell'azienda. Queste risorse includono inventario, denaro e attrezzature. La gestione della liquidità richiede controlli interni specifici, come la riconciliazione regolare del conto di cassa, la separazione delle responsabilità di gestione della liquidità tra più dipendenti e la verifica delle transazioni di cassa. L'inventario richiede la protezione di clienti e dipendenti. Molti negozi al dettaglio utilizzano specchi a soffitto per guardare i clienti e i dispositivi elettronici per impedire ai clienti di lasciare il negozio senza pagare. Qualsiasi attività commerciale con inventario può raggruppare dipendenti durante il carico o lo scarico di camion per impedire a un dipendente di rubare.
Garantire la conformità
Le aziende riportano i loro risultati finanziari e operativi a una serie di agenzie, tra cui l'IRS e la SEC. Le aziende che operano in settori specifici, come l'energia o le banche, riportano anche i loro risultati agli enti governativi che sovrintendono a queste industrie. Ogni agenzia ha i propri requisiti per la segnalazione, come le informazioni specifiche richieste e il formato utilizzato per segnalare i dati. Le aziende implementano i controlli interni per garantire che vengano seguiti specifici requisiti di reporting. Questi controlli interni includono la ricerca dell'approvazione del gestore prima di riferire e ottenere una revisione dei dati da parte dei dipendenti secondari.
Garantire rapporti accurati
Il reporting finanziario spinge il proprietario dell'azienda a continuare a far crescere il business o a cambiare direzione quando necessario. Il titolare dell'azienda ha bisogno di rendiconti finanziari accurati per prendere buone decisioni in merito alle azioni dell'azienda. I controlli interni assicurano che ogni transazione sia registrata e riportata in modo accurato.
