I rendiconti finanziari, che comprendono uno stato patrimoniale, un conto economico, una dichiarazione di flusso di cassa e note informative, sono preparati dai CPA per le imprese. Le aziende richiedono bilanci per vari motivi, come ottenere finanziamenti e bonding, requisiti bancari e informazioni sugli azionisti. Le informazioni contenute nei rendiconti finanziari sono anche utili quando si effettua un'analisi finanziaria dell'attività e si confrontano le sue prestazioni da un anno all'altro. L'analisi consente anche confronti più facili tra l'azienda e i suoi concorrenti.
Preparare due fogli di calcolo Excel utilizzando i dati dei rendiconti finanziari: uno per il bilancio e un altro per il conto economico. Accanto a ciascuna voce presentata per il bilancio, calcola il valore come percentuale delle attività totali. Ad esempio, dividere il denaro totale per il totale delle attività e immettere il valore, in percentuale, accanto al valore in dollari del totale del denaro. Ripetere i calcoli per conto economico dividendo ogni voce per ricavo totale. Questi sono chiamati rendiconti finanziari di dimensioni comuni.
Confronta le dichiarazioni finanziarie di dimensioni comuni della tua azienda ad altre società del settore. La rimozione del valore in dollari di attività, passività, entrate e uscite consente di focalizzarsi sulla percentuale di ciascuna voce in relazione al quadro finanziario complessivo di una società. Cadendo al di fuori dei parametri di riferimento del vostro settore indicherete le aree che necessitano di tagli o di espansione.
Crea un foglio di calcolo che calcola i rapporti applicabili alla tua attività. La maggior parte delle imprese beneficia del calcolo e del confronto del capitale circolante (attività correnti al netto delle passività correnti), del totale delle attività diviso per il totale del debito e del rapporto corrente (attività correnti divise per passività correnti). Confronta i rapporti nel tempo e nel tuo settore.
Aggiorna e analizza i dati regolarmente. Se i rendiconti finanziari preparati dalla CPA vengono fatti solo su base annuale, chiedi al tuo CPA se il tuo sistema contabile (cioè QuickBooks) può generare rendiconti finanziari che sarebbero utili per l'analisi interna. L'analisi frequente dei rendiconti finanziari è fondamentale per identificare tendenze e decrementi inusuali negli affari.
