Un rendiconto del flusso di cassa è un documento che mostra quanti contanti (o equivalenti in contanti) entrano in un'azienda e quanto esce. Un rendiconto finanziario è considerato un accompagnamento necessario per un conto economico e un bilancio finanziario nel valutare le condizioni finanziarie di un'azienda. Un rendiconto finanziario può essere presentato in diversi formati. Tuttavia, la divulgazione completa, concisa e chiara del movimento di cassa è l'unico vero requisito per un rendiconto finanziario.
Le dichiarazioni di flusso di denaro coprono comunemente periodi di un anno o più, con più o meno dettagli, a seconda dell'uso previsto del rendiconto finanziario. Questo esempio di rendiconto finanziario del primo trimestre per una nuova società di costruzioni è stato reso molto semplice per illustrare i principi e le componenti del rendiconto finanziario.
Raccogli i record di cui avrai bisogno per il tuo rendiconto finanziario.
Verificare che i saldi di cassa finali per ciascun periodo contabile concordino con gli estratti conto riconciliati.
Configura il tuo foglio di calcolo per il tuo rendiconto finanziario. Apri un nuovo file nel tuo foglio di lavoro e dai un nome. Esempio: "Costruzione Acme, rendiconto finanziario del primo trimestre 2010".
Assegna un nome alle colonne del tuo rendiconto finanziario. Esempio: il rendiconto finanziario del primo trimestre 2010 di Acme Construction avrà cinque colonne con le seguenti intestazioni: (la prima intestazione della colonna è vuota, per ora), "Gennaio", "Febbraio", "Marzo", "Contanti netti del primo trimestre Flusso."
Esamina i tuoi conti di cassa e fai un elenco di tutte le fonti da cui hai ricevuto denaro durante i periodi che saranno coperti dal tuo rendiconto finanziario. Quindi fai un elenco di tutti i tipi di esborsi in contanti per gli stessi periodi.
Usa l'elenco che hai preparato al punto 5 per etichettare le righe del tuo foglio di calcolo del rendiconto finanziario. Le ricevute di cassa saranno la prima sezione, le erogazioni di cassa saranno la seconda sezione. Ogni sezione avrà un subtotale. La riga finale conterrà il flusso di cassa netto per ciascun periodo. Esempio: il rendiconto finanziario del primo trimestre di Acme Construction avrà le seguenti etichette: "Ricevute in contanti" (un'etichetta per la sezione delle entrate di cassa); "Contanti iniziali"; "Pagamenti da parte dei clienti"; "Finanziamenti"; "Capitale conferito"; "Total Cash Received" (un'etichetta per il subtotale); "Esborsi in contanti" (un'etichetta per la sezione esborsi di cassa); "Stipendi"; "Spese di costruzione"; "Altre spese operative"; "Totale erogazioni di denaro" (un subtotale per la sezione); "Saldo finale in contanti" (una somma delle somme di denaro iniziali, di cassa totale e di cassa totale); "Flusso di cassa netto" (una somma delle erogazioni di cassa totale e di cassa totale).
Registra i tuoi dati di cassa iniziali nelle celle appropriate del tuo foglio di calcolo del rendiconto finanziario: consulta i dettagli del tuo conto in contanti e trova il saldo di cassa iniziale per ciascun periodo che sarà riportato nel rendiconto finanziario. Registra questi numeri nelle celle appropriate del tuo Rendiconto finanziario. Esempio, per Costruzione Acme: Inizio I saldi in contanti ottenuti dai record contabili di Acme sono --- Gennaio, $ 0; Febbraio, $ 180.000; Marzo, $ 50.000.
Registrare e subtotalare le ricevute di cassa per ciascun periodo contabile che verrà riportato nel rendiconto del flusso di cassa: consultare i record del proprio conto di cassa e i totali di compilazione, per periodo, per ciascuna categoria di Ricevuta di cassa. Registra queste cifre nelle celle appropriate nel tuo rendiconto finanziario. Inserire i subtotali per ciascun periodo contabile nella riga "Totale incassi di cassa". Utilizza le formule per calcolare queste somme, in modo che vengano aggiornate automaticamente se si modificano i dati sul foglio di lavoro.
Esempio, per Acme Construction: gennaio - Pagamenti da clienti, $ 50.000; Prestiti, 150.000; Capitale donato, $ 200.000; Ricevute di cassa totali, $ 400.000; Febbraio - Pagamenti da clienti, $ 125.000; Prestiti, $ 0; Capitale reso, $ 0; Ricevute di cassa totali, $ 125.000; Marzo-- Pagamenti da parte dei clienti, $ 315.000; Prestiti, $ 0; Capitale reso, $ 0; Ricevute di cassa totali, $ 315.000.
Registra e subtotale gli esborsi in contanti per ciascun periodo contabile che verrà riportato nel rendiconto del flusso di cassa: consulta i record del tuo conto di cassa e i totali di compilazione, per periodo, per ciascuna categoria di esborso in denaro. Registra i totali nelle celle appropriate nel tuo rendiconto finanziario. Inserire i subtotali per ciascun periodo contabile nella riga "Totale esborsi in contanti". Come al punto 8, usa le formule per calcolare queste somme. Esempio, per Acme Construction: January - Stipendi, $ 80.000; Spese di costruzione, $ 125.000; Altre spese operative, $ 15.000; Totale erogazioni di denaro, $ 220.000; Febbraio - Salari, $ 80.000; Spese di costruzione, $ 157.000; Altre spese operative, $ 18.000; Totale esborsi in contanti, $ 255.000; Marzo - Salari, $ 85.000; Spese di costruzione, $ 185.000; Altre spese operative, $ 18.000; Totale esborsi in contanti, $ 288.000.
Calcola il tuo saldo in contanti finale per ciascun periodo contabile: Nella riga con l'etichetta "Saldo finale in contanti", registra la somma dei tuoi contanti iniziali, entrate totali in contanti e esborsi totali in contanti per ciascun periodo contabile. Ancora una volta, usa le formule per calcolare queste somme.
Calcola il tuo Flusso di cassa netto per ciascun periodo che verrà riportato nel rendiconto del flusso di cassa: Nella riga con l'etichetta "Flusso di cassa netto", registra la somma degli esborsi Totale incassi e Totale di cassa per ciascun periodo contabile. Come al punto 10, usa le formule per calcolare queste somme.
Registra il tuo saldo di cassa iniziale per l'intero intervallo di date coperto dall'estratto conto finanziario nell'ultima colonna del tuo foglio di lavoro. Esempio: Acme Constructions Beginning Il saldo in contanti per il primo trimestre è $ 0.
Nell'ultima colonna del rendiconto finanziario, calcola i totali per ogni riga. Anche in questo caso, usa le formule per calcolare queste somme. Etichetta questa colonna.
Esempio: l'ultima colonna del rendiconto finanziario di Acme Construction è etichettata come "Flusso di cassa netto del primo trimestre". Le cifre calcolate sono "Pagamenti da clienti", $ 490.000; "Prestiti", 150.000; "Capitale donato", 200.000; "Ricevute di cassa totali", $ 850.000; "Stipendi", $ 245.000; "Spese di costruzione", $ 467.000; "Altre spese operative", $ 51.000; "Totale erogazioni di denaro", $ 763.000.
Salva il foglio di calcolo del rendiconto finanziario sul tuo computer. Controlla attentamente tutti i tuoi dati per la precisione e stampa il tuo Rendiconto finanziario.
Suggerimenti
-
Per verificare la precisione dei dati, durante la compilazione dei dati relativi alle entrate in contanti e agli esborsi in contanti, confrontare i totali del periodo con i conti spese associati per tali periodi. Se si utilizza il metodo di contabilità per competenza, si può scoprire che questi totali non sono d'accordo, ma è possibile riconciliare i totali determinando quali spese non sono state ancora pagate, e quali pagamenti del periodo corrente sono stati per le spese di periodo precedente.
